Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Jesslina]

расскажу что у меня затейники придумали - в течении года заключают например 10 госконтрактов (договора подряда) с одним и тем человеком, сумма по каждому 2808,88р начислено, НДФЛ = 365,1544 или округленно 365р, плюс прикладывают рассчитанные заранее зарплатные налоги (22%+5,1%) и все без учета пределов, вычетов, округлений. И попробуй потом в рамках КАЖДОГО договора (госконтракта) выйти за пределы (а точнее не те цифры насчитать) указанной сметы!

Насчет утверждения что ндфл удержанный это деньги сотрудника, в бюджете я стала сомневаться, особенно после вникания в процесс выделения денег Минфином. Также как насчет утверждения "какая разница с какого ИФ ндфл платить". Могут просто не пропустить платежку... могут просто сказать "а за ноябрь вы уже платили". Могут глупые платежки, наооборот, пропустить. В этом году мне не дали погасить долги по ИФ по которому был начислен налог. Танцы с бубнами прилагались и еще не закончились.
Бюджет дело тонкое...

[svv]

Насчет утверждения что ндфл удержанный это деньги сотрудника, в бюджете я стала сомневаться

Откройте НК чтобы развеять сомнения
Почитайте письма, в которых ФНС не признает налогом суммы которые посчитает выплаченными за счет средств организации.
Ну и просто порассуждайте логически: если бы эти деньги не пошли на НДФЛ они бы пошли на выплату зарплаты работнику, т.е. в любом случае они пошли бы в расход по этому истфину.

Ну т.е. если не нарушать принцип "НДФЛ по источнику не превышает начислений по этому работнику по этому источнику", то какую-бы сумму не поставили - нецелевого использования нет, т.к. общий расход по источнику остается тем же самым.

[Jesslina]

Вы меня не поняли... знаю я всю эту теорию.. и тоже была когда-то вашего мнения.. но когда на лицевом счете условно 0 рублей, ты делаешь платежку на зп и платежку на НДФЛ(по факту за декабрь штук 200) .. ждешь 5 дней минимум когда выделят деньги и какая-нибудь платежка уйдет, а какая-то нет.. вот тут и начинаешь сомневаться что НДФЛ удержанный это деньги сотрудника, так как физически их нет на лицевом счете, пока сверху не разрешат/не выделят/не откажут.
По 6-НДФЛ думаю будет особенно наглядно видно что НДФЛ перечислили несвоевременно, но я с этим сделать НИЧЕГО не могу.

[olmor]

Ветку сначала читал, а сейчас потерял нить.
Все таки раздел 2 накопительный или нет,
т.е. при отчете за 6 месяцев он будет включать записи за все 6 месяцев,
или только за второй квартал (месяцы 4-6)?
Или ясности пока нет?

Спасибо.

[VinnieThePOOH]

Ветку сначала читал, а сейчас потерял нить.
Все таки раздел 2 накопительный или нет,
т.е. при отчете за 6 месяцев он будет включать записи за все 6 месяцев,
или только за второй квартал (месяцы 4-6)?
Или ясности пока нет?

Спасибо.

Форма заполняется нарастающим итогом (Приложение 2 к приказу, Порядок заполнения).

[olmor]

Форма заполняется нарастающим итогом (Приложение 2 к приказу, Порядок заполнения).

Спасибо, сейчас тоже нашел подтверждение этому.
Вышли контрольные соотношения к 6-НДФЛ -
ПИСЬМО от 28 декабря 2015 г. N БС-4-11/23081@
(есть н-р в Консультанте) и в них сказано что строка 070 должна равняться сумме строк 140.

[svv]

Эти контрольные соотношения слабый аргумент, так как некоторые из них безумные. Ну и первичен "порядок заполнения", а КС вторичны.

[olmor]

Эти контрольные соотношения слабый аргумент, так как они некоторые из них безумные. Ну и первичен "порядок заполнения", а КС вторичны.

Это понятно, но приходится к ним обращаться,
т.к. порядок заполнения слишком краткий, особенно по разделу 2.

[svv]

Как заполнять 6-НДФЛ в ситуации:

30.01 выплатили 10000 - сумму отпускных, которые должны были начаться 02.02 и удержали НДФЛ 1300 и перечислили 31.01.
01.02 отзывают из этого отпуска.

Как заполняем раздел 2:
"100" - 30.01 "130" - 0?
"110" - 30.01 "140" - 1300
"120" - 31.01

и в строку "090" ставим возврат 1300?

[GiW]

Как заполнять 6-НДФЛ в ситуации:

30.01 выплатили 10000 - сумму отпускных, которые должны были начаться 02.02 и удержали НДФЛ 1300 и перечислили 31.01.
01.02 отзывают из этого отпуска.

Как заполняем раздел 2:
"100" - 30.01 "130" - 0?
"110" - 30.01 "140" - 1300
"120" - 31.01

и в строку "090" ставим возврат 1300?

Всем добрый вечер
Все же нет соотношения между строками 020 и 130. Они забивают соотношение 070 и 140 строк.

Значит отчет будет следующий (для условия возьмем что только эта операция и была):

"020" - 0
"040" - 0
"070" - 1300
"090" - 1300

100 - 30.01
110 - 30.01
120 - 31.01
130 - 10000
140 - 1300

[GiW]

Мой запрос в ноябре в ФНС России

В связи с утверждением формы 6-НДФЛ прошу разъяснить порядок ее заполнения:
1) На какую дату формировать отчетность в течение календарного года: по состоянию исключительно на 31.03, 30.06, 31.09, или же с учетом выплаты ЗП за истекший месяц и перечисления НДФЛ с указанного дохода. То есть в отчет за 1-ый квартал попадет ли удержание НДФЛ при выплате заработной платы 05.04.2016 и перечисление налога 06.04.2016?
В частности, ЗП за март выплачена 05.04.2016
Отчетность за 1-ый квартал:
Вариант 1: 100 строка - 31.03.2016 г. 110 строка - нет 120 строка - нет
Вариант 2: 100 строка - 31.03.2016 г. 110 строка - 05.04.2016 г. 120 строка - 06.04.2016. В данном случае необходимо знать до какой даты выплаты ЗП за март можно учитывать при формировании отчетности за 1-ый квартал. В частности, если она будет выплачена в мае 2016 г., следует ли переуточнять отчетность
2) На какую дату формировать отчетность по итогам 2016 года - исключительно на 31.12.2016 г., или же с учетом удержания НДФЛ и перечисления его с доходов за 2016 год в последующие годы.
3) Каким образом заполнять строки 100 - 120 при выплате премий в межрасчетный период, то есть до даты выплаты ЗП за указанный месяц. Например, премия выплачена 11.01.2016 г., НДФЛ перечислен 12.01.2016 г.
Строка 100 - 31.01.2016 Строка 110 - 11.01.2016 Строка 120 - 12.01.2016
Спасибо


Ответ от 10.12.2015 - Ответ будет дан до 30.12.2015

Ответ от 28.12.2015 - Ответ по существу поставленного вопроса будет дан после согласования единой правовой позиции с Минфином России

Собираюсь еще про перерасчет данных в течение года спрашивать. Есть еще предложения, а то все равно же будут вырабатывать единую позицию?

[VinnieThePOOH]

Как заполнять 6-НДФЛ в ситуации:

30.01 выплатили 10000 - сумму отпускных, которые должны были начаться 02.02 и удержали НДФЛ 1300 и перечислили 31.01.
01.02 отзывают из этого отпуска.

Как заполняем раздел 2:
"100" - 30.01 "130" - 0?
"110" - 30.01 "140" - 1300
"120" - 31.01

и в строку "090" ставим возврат 1300?

Отгулы этому человеку А вообще я ранее задавал похожий вопрос, но в связи с нерезидентами.
Я пока пришел к такому выводу: если работника отзывают из отпуска, и делают ему отрицательное начисление по отпускным, то нужно действовать так:

1. Дату фактического получения дохода поставить ту же самую, что при начислении отпуска
2. Дату удержания налога также ту же самую (налог же был удержан ранее, при выплате отпускных)
3. Сумма дохода в минус (либо полностью отпускные, либо частично)
4. Сумма НДФЛ удержанная = 0, так как все уже удержали ранее, при условии, что не было возврата

В этом случае при сборке 6-НДФЛ нарастающим итогом будет изменена та строка в разделе 2, которая относилась к первоначальной строке по отпускам (сумма дохода уменьшится, других изменений не будет).

Если был возврат НДФЛ, то он отразится в разделе 1.

[Oliv]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, каким образом будет заполняться форма 6-НДФЛ, если у нас сроки выплаты з/платы 15- аванс и 30 числа з/плата. Следовательно в январе мы должны выплатить з/плату 29.01.16. Тогда строка 100 - 31.01.16, 120 - 01.02.16. А вот как быть со строкой 110? по идее мы налог удержим и перечислим 29.01.16, но тогда получится что дата удержания меньше даты получения похода(((

[VinnieThePOOH]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, каким образом будет заполняться форма 6-НДФЛ, если у нас сроки выплаты з/платы 15- аванс и 30 числа з/плата. Следовательно в январе мы должны выплатить з/плату 29.01.16. Тогда строка 100 - 31.01.16, 120 - 01.02.16. А вот как быть со строкой 110? по идее мы налог удержим и перечислим 29.01.16, но тогда получится что дата удержания меньше даты получения похода(((

У вас будет дата удержания налога 30.01.2016 (то есть дата выплаты ЗП), а срок перечисления 01.02.2016.

Не вижу проблемы.

[Oliv]

Дата выплаты з/платы будет 29.01, т.к. 30 и 31.01.16г попадают на выходные. А вот дата получения дохода как я понимаю будет в любом случае последний день
месяца, тогда получается что дата удержания меньше даты получения дохода?