Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[GiW]

Нереально, ИМХО... Особенно для предприятий численностью в несколько тысяч (есть и у меня таких парочка). и что это за архивы такие - с документами без подписей: r)

Соглашусь. Если в части взносов не заморачиваемся, то и в части НДФЛ будем рассчитывать не придется.

[КонстантинАфанасьев]

Так а что делать будем с нерезидентами? Вначале 6-НДФЛ заполняем по разделу 30%, затем он становится резидентом, делаем перерасчет, и что дальше?

[ПлоскоКрыска]

Вначале 6-НДФЛ заполняем по разделу 30%, затем он становится резидентом, делаем перерасчет, и что дальше?

И все его доходы оказываются в разделе 13%.

[КонстантинАфанасьев]

И все его доходы оказываются в разделе 13%.

уточненки за прошлый период не последует? видимо нет так как форма будет накопительной. И вот не заметил момента по заполнению, то что будет выплачено в течении апреля за март, в форму за 1й квартал попадает или нет?

[fla3]

"месяц, за который начислен и фактически выплачен доход"
Успели выплатить до сдачи отчета, попадает, а что делать, если не успели, не написано.

[Ирина55]

Так а что делать будем с нерезидентами? Вначале 6-НДФЛ заполняем по разделу 30%, затем он становится резидентом, делаем перерасчет, и что дальше?

"Вопрос, конечно, интересный..."
Теоретически - форма накопительная, поэтому его доходы в следующем квартале "переедут" в другую ставку. А практически - у меня есть сомнение, не сделают ли они какого-нибудь контроля.

[Борис О.]

И вот не заметил момента по заполнению, то что будет выплачено в течении апреля за март, в форму за 1й квартал попадает или нет?

Если судить по названию Раздел 2 и п 4.1 порядка заполнения, то начисленную зарплату за март надо включать в любом случае. Ведь она считается фактически полученной 31 марта.

p/s/
в пункте 3.1 появилось еще одно понятие: "сумма начисленного дохода".
Начисленный доход - это как понимать? В НК нет такого понятия.

[Леонид Николаевич]

Так а что делать будем с нерезидентами? Вначале 6-НДФЛ заполняем по разделу 30%, затем он становится резидентом, делаем перерасчет, и что дальше?

Почувствуйте разницу:
- После сдачи отчета за квартал, в апреле нерезидент стал резидентом...
- После сдачи отчета за квартал, в апреле поступило заявление на стандартный вычет, полагающийся с начала года...

[v_i_b]

"месяц, за который начислен и фактически выплачен доход"
Успели выплатить до сдачи отчета, попадает, а что делать, если не успели, не написано.

Когда ПФР родил АДВ-10(АДВ-11) на семинарах оплату рекомендовали показывать по дате отчёта или по последней дате перечисления, а в дальнейшем перешли на последний день отчётного периода.

[svv]

становится резидентом, делаем перерасчет, и что дальше?

Под перерасчетом вы подразумеваете то, что доход будет относиться к 13%? Возврат НДФЛ налоговым агентом ФНС вроде как не допускает.

Почувствуйте разницу:
- После сдачи отчета за квартал, в апреле нерезидент стал резидентом...

Если бы у нас только нерезиденты были, а то ведь еще ВКСы, переселенцы и прочие граждане ЕАЭС...

После сдачи отчета за квартал, в апреле поступило заявление на стандартный вычет, полагающийся с начала года...

Предполагается, видимо, что покажете возврат НДФЛ в строке 090.

[Леонид Николаевич]

Предполагается, видимо, что покажете возврат НДФЛ в строке 090.

Спасибо! Это была моя рабочая гипотеза в "притче об опоздавшем заявлении на вычет"
Ну, дык, туда-же и возврат налога новоиспеченному резиденту

[Борис О.]

Под перерасчетом вы подразумеваете то, что доход будет относиться к 13%? Возврат НДФЛ налоговым агентом ФНС вроде как не допускает.

Возвращать нельзя. А засчитывать можно?
То есть с дальнейшего дохода не удерживать НДФЛ, пока есть сумма к возврату. Ведь это тоже возврат, только в скрытом виде.

И как заполнять 6НДФЛ, доход есть, а сумма удержанного налога 0.

Или в сумму удержанного налога указывать, например 1000 и в возврате НДФЛ указать 1000.

[Ирина55]

Возвращать нельзя. А засчитывать можно?
То есть с дальнейшего дохода не удерживать НДФЛ, пока есть сумма к возврату. Ведь это тоже возврат, только в скрытом виде.

И как заполнять 6НДФЛ, доход есть, а сумма удержанного налога 0.

Или в сумму удержанного налога указывать, например 1000 и в возврате НДФЛ указать 1000.

Это пересчет налога за счет ЭТОГО же налогоплательщика. А если минус - то за счет ДРУГИХ налогоплательщиков (или прямым возвратом из налоговых органов).

Исчисленный налог будет один, а удержанный другой. Вопрос только, будут ли они как-то контролировать, что данные за 1 квартал в отчете 1 квартала и данные за 1 квартал в расчете 2-го квартала разные?
У меня всегда был вопрос по изменению ставок, когда это не 13%. Когда 30% меняется на 13%, там пересчет понятен - налог по ставке 13% рассчитывается нарастающим итогом с начала года. А по другим ставкам налог пересчитывается по каждой сумме выплаты. И как?

[Борис О.]

Это пересчет налога за счет ЭТОГО же налогоплательщика. А если минус - то за счет ДРУГИХ налогоплательщиков (или прямым возвратом из налоговых органов).

Исчисленный налог будет один, а удержанный другой.

В налоговом регистре Вы так же пишете,
дата дохода, сумма дохода 1000, налог исчисленный - 130 , налог удержанный - 0.
Мне кажется более правильным , если напротив исчисленного налога указывать, когда он был все-таки удержан.

А если сумма к возврату была за прошлый год, и в счет этого возврата не удерживать НДФЛ за январь. Что, тоже не будет считаться возвратом?
Или пересчет может быть только в пределах налогового периода.

[Ирина55]

За прошлый год - это уже возврат (в текущем году вы просто рассчитываете налог нарастающим итогом, возврат получается сам собой). Он и отражается в строке 190.