Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Ирина55]

И все письма противоречат утвержденному Порядку заполнения - там написано, что ВСЯ ФОРМА заполняется нарастающим итогом.

[svv]

А ЗП?

?! Для ЗП в 110 строчку идет дата выплаты ЗП, в эту же дату удерживается НДФЛ. Дата одна и та же!
Или мы говорим о разном?

<О заполнении строки 100>
Письмо ФНС России от 24.03.16 № БС-4-11/5106@

Единственное письмо более-менее полезное в применении. Наконец-то мы знаем что делать при досрочной выплате зарплаты.
Интересно только, ФНС сам-то отразил тот факт, что разъяснение данное им в этом письме противоречит предыдущим подходам ФНС и Минфина к выплате зарплаты до наступления конца месяца?

[svv]

И все письма противоречат утвержденному Порядку заполнения - там написано, что ВСЯ ФОРМА заполняется нарастающим итогом.

Ирина, Вас до сих пор беспокоят такие мелочи? Вот реально не принципиально за 3 месяца или за все с начала года. Для разработки, в реализации варианты "равноправны" по времени реализации. Более того, сильно подозреваю что при любой архитектуре программы, "накопительно" для второго раздела "легким движением руки" превращается в три месяца и наоборот. Первую то часть в любом случае с начала года выбираем...

[Ирина55]

А это не совсем мелочи.
В случае накопительного предоставления меня не волнует вопрос, если даты 31.03 31.03 01.04 и я показываю их в 1-м квартале, должны ли они присутствовать в отчете за полугодие. И налоговая может не заниматься этими проблемами - надо ли показывать выплаты апреля в 1-м квартале, а писать свои проверки соответствующим образом. Сейчас они "наступят на свои-же грабли", когда платеж к ним пришел 31.03 (т.е. в 1-м квартале), срок этого платежа 01.04 и строчки в отчете за 1-й квартал нет.
Кроме того, упрощаются корректировки в течение года.

[IgorAV]

Единственное письмо более-менее полезное в применении. Наконец-то мы знаем что делать при досрочной выплате зарплаты.
Интересно только, ФНС сам-то отразил тот факт, что разъяснение данное им в этом письме противоречит предыдущим подходам ФНС и Минфина к выплате зарплаты до наступления конца месяца?

А кроме того противоречит п.4. ст 226 НК.

[elgai]

?! Для ЗП в 110 строчку идет дата выплаты ЗП, в эту же дату удерживается НДФЛ. Дата одна и та же!
Или мы говорим о разном?

В начале было это:
Сообщение от VinnieThePOOH Встроил в своей самописке контроль даты получения дохода и дат удержания налога

Сообщение от svv Это же должна быть одна дата. Зачем ее контролировать? Ее надо просто брать из одного и того же места? Ну т.е. зачем создавать проблемы с "синхронизацией" двух дат, если проще оставить только одну и избежать этих проблем?

Сообщение от elgai Одна дата? Всегда?

Сообщение от svv Для денежных доходов - всегда. Натур.доход и мат.выгода - особые случай

Сообщение от elgai А ЗП?

[Ирина55]

Да тут куда ни кинь - одни проблемы. Те, кто писал Налоговый кодекс, опирались явно на "богатый опыт" жен и других родственников и знакомых, у которых фирмы человек эдак по 6 сотрудников, не больше - там каждого можно вручную просчитать, и даты какие хочешь поставить.

[svv]

В начале было это:
Сообщение от VinnieThePOOH Встроил в своей самописке контроль даты получения дохода и дат удержания налога

Понял откуда взаимонепонимание. Я невнимательно прочитал. Я почему-то прочитал в сообщении что речь "о выплате" дохода. А там речь о "получении". Да, конечно это разные даты.
Удержание == выплата, но не получение....

Upd: В любом случае по факту сейчас только у определенной группы доходов есть необходимость хранить именно две даты: натур.доход и мат.выгода (не по ссудам). По всем остальным доходам либо жестко задано что будет в строке 100 (конец месяца, дата увольнения), либо строка 100 равна строке 110. И только для натур.дохода строка 100 и 110 теоретически могут быть совсем разными.

[svv]

А это не совсем мелочи.
В случае накопительного предоставления меня не волнует вопрос, если даты 31.03 31.03 01.04 и я показываю их в 1-м квартале, должны ли они присутствовать в отчете за полугодие.

Ну а при накопительном заполнении, такой же вопрос не будет беспокоить вас на переходе календарного года?
Вообще ФНС уже вроде многократно высказалась что для них во втором разделе ключевой строкой является 110.
Их интересует удержанный НДФЛ, чтобы сверять с теми платежами что поступили от налогового агента. Если удержали в первом квартале, значит и получить они информацию об этом хотят в отчете за первый квартал. Срок уплаты это "вспомогательная" информация, которая подсказывает ФНС когда можно начинать начислять пени, т.к. платежка не поступила.

[Ирина55]

Как я понимаю, срок для них как раз определяющая информация - они будут проверять, что платежи к ним в срок поступают. Отпуск и больничный теперь можно 1 раз в месяц отправлять - в последний день месяца. Так что им как раз 120 строка нужна.

[osg_54]

Коллеги, подскажите, что делать со стр.140, когда ЗП начислена 31.03.2016, а выплачивают её частями в следующем месяце по мере поступления денег на расчетный счет, скажем, 3 ведомостями?

[fla3]

Коллеги, подскажите, что делать со стр.140, когда ЗП начислена 31.03.2016, а выплачивают её частями в следующем месяце по мере поступления денег на расчетный счет, скажем, 3 ведомостями?

Ну и отражайте тремя блоками, например:
31.03.2016 10.04.2016 11.04.2016
31.03.2016 12.04.2016 13.04.2016
31.03.2016 15.04.2016 16.04.2016

[elgai]

Upd: В любом случае по факту сейчас только у определенной группы доходов есть необходимость хранить именно две даты: натур.доход и мат.выгода (не по ссудам). По всем остальным доходам либо жестко задано что будет в строке 100 (конец месяца, дата увольнения), либо строка 100 равна строке 110. И только для натур.дохода строка 100 и 110 теоретически могут быть совсем разными.

При отсутствии других доходов и, следовательно, невозможности удержать налог?

[osg_54]

Ну и отражайте тремя блоками, например:
31.03.2016 10.04.2016 11.04.2016
31.03.2016 12.04.2016 13.04.2016
31.03.2016 15.04.2016 16.04.2016

С датами всё ясно. А с суммами (смотрим внимательно вопрос)?

[svv]

При отсутствии других доходов и, следовательно, невозможности удержать налог?

100 и 110 строчка будут разными для натур.дохода почти всегда!
20.01.2016 он получил "вагон туалетной бумаги" и "барашка"
15.02.2016 ему решили выплатить какие-то деньги и в этот момент удерживается НДФЛ за барашка и туалетную бумагу.
Скорее всего столько денег ему не заплатят, а удерживать мы не можем больше 50% выплачиваемой суммы, поэтому вагон и барашка надо будет разделить на несколько блоков, так как дат удержания будет несколько.