Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Борис О.]

Отчёт не верно составлен? Или просто скорость реагирования налоговой не нравится?

.

На цифрах. удержали 1000 с одного работника, другому вернули 400.
В 090 указали 400. Во втором разделе 1000. Перечислили 600.

Налоговая выставляет недоимку, считая, что орг-я должна перечислить 1000руб.

Правильный отчет с точки зрения этой налоговой - во 2-м разделе указать, что удержали 600руб.

[elgai]

По результатам сдачи.
На вопрос, как же надо было сдавать, налоговый инспектор отвечает:
Раз вы вернули, уменьшайте сумму удержано во 2-м разделе.

То ли еще будет...

Кто не так что сделал?

[elgai]

Отчёт не верно составлен? Или просто скорость реагирования налоговой не нравится?

[Борис О.]

Перечислили меньше чем удержали?

Да. см.выше:

"сразу же выставили недоимку по уплате, так как перечисление меньше удержанного во 2-м разделе."

[elgai]

Перечислили меньше чем удержали?

[Борис О.]

Меньше чего?

Это, что , троллинг?

[elgai]

Из-за возврата перечислили меньше.

Меньше чего?

[Борис О.]

И при чём тут возврат?

Из-за возврата перечислили меньше.

[elgai]

По результатам сдачи.
Орг-я сдала 6НДФЛ, указав возврат в 090 строчке. Во 2-м разделе удержания. Отчет приняли, но сразу же выставили недоимку по уплате, так как перечисление меньше удержанного во 2-м разделе.

И при чём тут возврат?

[Борис О.]

По результатам сдачи.
Орг-я сдала 6НДФЛ, указав возврат в 090 строчке. Во 2-м разделе удержания. Отчет приняли, но сразу же выставили недоимку по уплате, так как перечисление меньше удержанного во 2-м разделе.

На вопрос, как же надо было сдавать, налоговый инспектор отвечает:
Раз вы вернули, уменьшайте сумму удержано во 2-м разделе.

То ли еще будет...

[svv]

Если мы перечислили меньше, чем надо было (по нашей ошибке, цифры переставили или еще что-то) - лучше показывать доход, рассчитанный под ту сумму НДФЛ, что перечислили или реальную?))) По сути сумму выплаченного дохода они же никак не проверят - если только выйдут на проверку.

Вы сами себе и ответили. Хотите пени и штрафы сразу - заполняйте честно. Хотите только после выездной проверки - заполняйте под перечисленные суммы. К штрафам и пени добавиться всего-лишь 500 рублей. Но для формы 6-НДФЛ 500 рублей за недостоверность, это "неизбежность"

Налоговики в письмах от 25 и 12 февраля говорят, что строка 070 предназначена не для сумм фактически удержанного налога, а для сумм, которые могут быть удержаны, которые точно не попадут в 080 (в ней суммы, которые мы удержать сами не в состоянии и передаем их на взыскание с плательщика в инспекцию).
Поэтому в отчете строка 040 и 070 получаются равными.

Тогда бы в годовой форме 6-НДФЛ сравнивали 070 с аналогичным показателем по формам 2-НДФЛ.

Пока вопрос с 070-й в контрольных соотношениях: если 140-е окажутся меньше 070, то инспекция должна послать нам письменный запрос с предложением объяснить причину (основание: контр. соотношение № 2.1)

070 = сумме 140, а из КС это убрали только из-за того что просят раздел 2 сдавать за 3 месяца а не накопительно

[Ирина55]

Ну никак не может быть 040=070. Бывает масса ситуаций, когда нельзя удержать начисленный налог (например, при большой матвыгоде или дохода в виде оплаты товаров и услуг).

[yante]

Просто в самой ИФНС говорят "ну вы сдайте как-нибудь" )))))))

Это "лучший ответ дня"

[sysly]

Налоговики в письмах от 25 и 12 февраля говорят, что строка 070 предназначена не для сумм фактически удержанного налога, а для сумм, которые могут быть удержаны, которые точно не попадут в 080 (в ней суммы, которые мы удержать сами не в состоянии и передаем их на взыскание с плательщика в инспекцию).
Поэтому в отчете строка 040 и 070 получаются равными.

Пока вопрос с 070-й в контрольных соотношениях: если 140-е окажутся меньше 070, то инспекция должна послать нам письменный запрос с предложением объяснить причину (основание: контр. соотношение № 2.1)

Добрый день. А не подскажите номера писем от 12 и 25 февраля?

И я так понимаю что о соотношении 040=070 они писали сначала, но в письме ФНС от 10.03.2016г. №БС-4-11/3852@ не сказано о том что эти строки равны, и как нам быть? Просто в самой ИФНС говорят "ну вы сдайте как-нибудь" )))))))

[Ирина55]

Да никак раздел 2 "на раз" не собрать хотя бы потому, что в зарплату выплачивается много разных доходов, плюс стандартные и прочие вычеты, а удержанный налог надо как-то извратиться и по разным датам показать.