Сообщение от Ирина55
Посмотреть сообщение
Объявление
Свернуть
Пока нет объявлений.
Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года
Свернуть
X
-
Сообщение от fla3 Посмотреть сообщениеИнтересно, а он налоговый кодекс читал про доход в натур.форме?
Налог удерживается со следующей выплаты в денежной форме, так почему здесь приведены такие даты и налог = 0?
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у российских организаций возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса признаются налоговыми агентами.
Таким образом, если обособленное подразделение российской организации не производит выплату доходов физическим лицам, то обязанности по представлению расчета по форме 6-НДФЛ не возникает.
===========================
Налоговым агентом в этом случае является головная организация, но она все равно формирует 6-НДФЛ по обособленным подразделениям.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщениеПисьма
http://mvf.klerk.ru/nb/514_08.htm
Тут понятно - денег нет только натура.
http://mvf.klerk.ru/nb/514_07.htm
Пустой раздел 2 пока сдать не получится.
http://mvf.klerk.ru/nb/514_06.htm
Вопрос: О заполнении и представлении расчета по форме 6-НДФЛ обособленным подразделением российской организации.
Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), перечисленные в статье 217 Кодекса, не отражаются в расчете по форме 6-НДФЛ.
Контрольными соотношениями показателей расчета по форме 6-НДФЛ, направленными письмом ФНС России от 10.03.2016 N БС-4-11/3852@, не предусмотрено равенство показателей строки 040 "Сумма исчисленного налога" и строки 070 "Сумма удержанного налога" раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ.
Обязанность по представлению в налоговый орган по месту своего учета расчета по форме 6-НДФЛ у российских организаций возникает в случае, если они в соответствии со статьей 226 Кодекса признаются налоговыми агентами.
Таким образом, если обособленное подразделение российской организации не производит выплату доходов физическим лицам, то обязанности по представлению расчета по форме 6-НДФЛ не возникает.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщение
Налог удерживается со следующей выплаты в денежной форме, так почему здесь приведены такие даты и налог = 0?
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
По 140 еще понятно, дата удержания должна соответствовать ведомости на выплату, но 130 как вычислять это конечно непростая задача.
В своей самописке я очень просто поступил - завел регистр, при начислении НДФЛ пишу туда движение прихода: сумма дохода (130), сумма налога (140)
При проведении ведомостей на выплату к ним прицепляются документ, который вычисляет остатки НДФЛ и пишет движения расхода (130) сумма дохода и (140) сумма налога, другими словами, это готовый раздел 2 формы 6-НДФЛ, понятно, по каким работникам, даты, суммы.
Но как реализовано это в ЗУП 3.0, вообще не понял, навернули запрос на 10 страниц, в котором показатель (130) рассчитывается непонятно как, пропорционально суммам удержанного налога.
В итоге в (130) попали все штатники, и не попал ни один договорник, код дохода 2010, хотя в (140) попали те и другие.
И вот у клиента в разделе 2 строчка с датами 19.02.2016 (получен) и 19.02.2016 (удержан), и сумма налога с договорников в строке (140), а строка (130) пустая.
Отправил письмо в техподдержку, посмотрим что ответят.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщениеФНС точно не будет "париться" - просто попросит расшифровку по сотрудникам по строкам 100-140 по определенным датам,
Давайте не будем паниковать раньше времени. ФНС конечно не ангел, но и демонизировать ее пока тоже не стоит.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
ФНС точно не будет "париться" - просто попросит расшифровку по сотрудникам по строкам 100-140 по определенным датам, а "парится" будет тот, кто форму делает.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщениеА вот как разнести выплаты, которые производятся в зарплату, которые должны "упасть" в разные даты и при этом раскидать налог (при этом могут быть вычеты, которые, например, только с кода 2000 не взять).
Я бы за это не парился сильно. Просто пропорционально раскидайте.
Общая сумма удержанного НДФЛ в этот день будет правильная. Разница в сроке уплаты не по разным блокам не превысит одного месяца. Думаю что ФНС не будет особо к этому придираться.... они и без этого не будут успевать загребать пени лопатой.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Сообщение от WAD Посмотреть сообщениеТут речь не только о пени. Штраф 20% от суммы несвоевременно уплаченного налога. "Дама в вебинаре" совершенно отчетливо об этом говорит.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Собрать по датам раздел 2 по межрасчетным выплатам в комплексной программе, где есть и зарплата, и банк в общем-то можно - есть, например, начисленный отпуск (причем на дату перечисления налога!), есть рассчитанный на этот момент налог, он же и перечислен. Если вся эта информация собрана вместе (т.е. с датами начисления, выплаты, сроком, суммами дохода и налога) и привязана, например, к платежке как разноска, то суммы к разделу 2 можно собрать. А вот как разнести выплаты, которые производятся в зарплату, которые должны "упасть" в разные даты и при этом раскидать налог (при этом могут быть вычеты, которые, например, только с кода 2000 не взять).
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Тут речь не только о пени. Штраф 20% от суммы несвоевременно уплаченного налога. "Дама в вебинаре" совершенно отчетливо об этом говорит.
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
-
Сообщение от osg_54 Посмотреть сообщениеДопустим, никак.
Но что-то мне подсказывает что НДФЛ все таки был удержан (вы же не "грязную" сумму на руки выплатили). Тогда остается вариант: бухгалтерия учитывала какую сумму НДФЛ удерживает, или не учитывала.
Скорее всего будет вариант "не учитывала". В этом случае для бухгалтерии вероятно будет безболезненней (с точки зрения пени) показать эту зарплату одним блоком, указав в качестве строки 110 самую позднюю дату выплаты.... В строке 140 понятно полная сумма НДФЛ. Ну и ждать сумму пени... раз НДФЛ не был перечислен.
С точки зрения более глубокой проверки организации ФНС, показать одним блоком, но при этом в строку 110 поставить самую первую дату. В этом случае пени будут побольше, но не будет наказание за несвоевременное удержание НДФЛ.
Ну т.е. в целом как обычно "выбираем из нескольких зол меньшее".
А в целом в подобной ситуации, когда нет учета удержанного НДФЛ, как не распределяй его по 140 строчкам, отчет можно считать "недостоверным".
-
Спасибо 0
Прокомментировать:
-
реклама
Свернуть
Прокомментировать: