Сообщение от ГалинаК
Посмотреть сообщение
-
Я думаю, если за полугодие не показывать март (т.к. он показан в 1 квартале), а только апрель и май, то перездавать 1 квартал не нужно. -
а тестер спокойно "кушает" оба варианта, везде без ошибокПрокомментировать:
-
за 2 кв отчет готов, но пока не отправили, получается нужно все же без июльских выплат за июнь (??) в строке 070, тогда и за первый действительно нужно подавать корректировку (((Прокомментировать:
-
Вот именно:"Нам сказали...". Может ИФНС полностью от программ отказаться, раз они с ними не умеют работать. Всё это ещё при приёмке отлавливать надо, а не звонить по телефону. Хотя бы требование прислали, как никак это официальный документ, тоже кстати липовый, ведь в конце всегда приписка, что можете оспорить.Прокомментировать:
-
Нам сказали, пришлите корректировку, где из строки 070 уберите удержанный в апреле НДФЛ, то есть на выплаченную в апреле мартовскую з/п.... причем срочно... и ссылки на майские письма БС-4-11/8909Прокомментировать:
-
А ИФНС ничего не посит, просто она делает вид, что начала проверку 6НДФЛ за 1 квартал 2016 года. Но ввиду того, что программа TESTER у них как не работала на 6НДФЛ так и не работает, то работают они вручную. Уже в три мои организации от них пришло ТЕЛЕФОННОЕ требование о корректировке 6НДФЛ за 1 квартал. Причём по мелочам, так как они работают "навскидку". Берут сумму дохода минус вычеты, умножают на 0.13 и если есть расхождение хотя бы в рубль - звонят. Насчет проплат (ради чего и придумывалась форма 6НДФЛ) они даже не заикаются,просто создают видимость работы. На вопрос почему TESTER не выдал при проверке эти ошибки не отвечают. Почему требование не шлёте, отвечают с угрозой, что если по нашему звонку не пришлёте корректировку, пришлём требование (причём клиенты мои воспринимают почему-то, что с требованием будет и штраф и выполняют телефонные приказы). Просто чушь какая-то.Прокомментировать:
-
Добрый день! Если в 6-НДФЛ за 1 кв указали строка 040=строке 070 (чтобы как-то приблизиться к 2-НДФЛ) и так уверенно ответили в налоговой (!), а мартовская з/п была выплачена в апреле.... наверное очень типичная ситуация... нужно ли подавать корректировки? Поделитесь, что у кого "просит" налоговая, кто что предпринимает?Прокомментировать:
-
Странный вывод. По-моему, как раз наоборот, доход должен быть отражен в справке в том месяце, когда он был фактически получен. До этого момента он и доходом-то не является.Сообщение от Иван Б. Посмотреть сообщениеПрокомментировать:
-
Иван, я понял это письмо следующим образом.Сообщение от Иван Б. Посмотреть сообщение
"Уважаемые налогоплательщики, вы заколебали вопросами, как вам сверить расчетную ведомость Т-51 за месяц и раздел 1 формы 6-НДФЛ. Мы устали вам объяснять, что месяц налогового периода и месяц начисления могут не совпадать. Теперь вы можете сверять по месяцу начисления, нам проще согласиться, чем объяснить вам разницу. С уважением, ваша ФНС РФ".Прокомментировать:
-
К тому же ИФНС не спешит менять своё мнение и обозначить данный абзац в письме "ошибочным", т.к. он не стыкуется с НК.Сообщение от Иван Б. Посмотреть сообщение
Кто знает, может НК опять поменяют)) и мы опять окажемся "в дураках".Прокомментировать:
-
Указывать в 2-НДФЛ дату фактического получения дохода было бы логично.
Но вот идёт ли всё к тому? Приведенное в пример письмо (16.05.2016 № БС-4-11/8568@) весьма свежее, об этом совсем не говорит.Прокомментировать:
-
Я считаю, что не столько спорный вопрос, сколько 2-НДФЛ не поспевает за изменениями в НК РФ.Сообщение от Иван Б. Посмотреть сообщение
Порядок для справки 2-НДФЛ относится к 2015 году, а в 2016 произошли изменения в статье 223, теперь расчет выполняется на дату получения дохода (на каждую дату).
То, что пособие назначено в марте, еще не означает, что доход возник и НДФЛ нужно рассчитать и удержать, по правилам 2016 года.
А новый вариант 2-НДФЛ , если я правильно понимаю, появится к концу 2016, в начале 2017. И все идет к ому, что вместо месяца налогового периода будем указывать дату получения дохода, чтобы состыковать с 6-НДФЛ.Прокомментировать:
-
Вопрос, конечно, спорный.
Страхователь назначает пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком в течение 10 календарных дней со дня обращения застрахованного лица за его получением с необходимыми документами. Выплата пособий осуществляется страхователем в ближайший после назначения пособий день, установленный для выплаты заработной платы.
В Порядке заполнения раздела 3 справки 2-НДФЛ можно найти такую формулировку:
"Месяц" в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, за который был начислен и фактически получен доход.
Получается, пособия, которые были назначены 31.03.2016 должны быть отражены в справке 2-НДФЛ мартом. Логично видеть эти пособия в первом квартале и в Расчете по форме 6-НДФЛ.Прокомментировать:
-
Согласна. Может так и стоит интерпретировать, чтоб не попасть впросак.Сообщение от VinnieThePOOH Посмотреть сообщение
Тем более если подключить статью 226, где написано:
"Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода..."
т.е. мы не можем даже исчислить налог по больничному в июне, выплаченному в июле.Прокомментировать:
-
Ну вот насколько я понимаю статью 223 НК РФ, по больничным и отпускам есть такое понятие, как дата получения дохода, и она равна дате выплаты. Точнее, такое правило по всем видам дохода, кроме заработной платы.Сообщение от ЛенаС Посмотреть сообщение
Дата получения дохода указывает на месяц налогового периода, но нигде в кодексе я не нахожу отсылок на месяц начисления дохода.
Поэтому не вполне понимаю, как связать "начисленный доход" из процитированного письма с датой получения дохода.
Если понимать кодекс буквально, то по больничному доход возникает ровно в тот момент, когда он был выплачен. Раньше этого момента нет никакого дохода, в том числе и начисленного.
Поэтому не очень понятно (для меня лично), о чем думали авторы того письма, когда его писали.
Кроме того, обратите внимание на показатель 60 - количество физлиц, получивших доход. А в строке 20 идет речь о начисленном доходе. Что еще раз указывает на некую путаницу в терминологии в самой форме 6-НДФЛ.Прокомментировать:
Прокомментировать: