Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[svv]

Строка 100 вообще никак не наказуема.

Я бы выразился аккуратнее - не наказуема без проведения дополнительной проверки, с запросом информации, что именно выплачивалось 26-го числа.
Если обнаружится что 26-го числа выплачивалась зарплата, то простановка в 100 строчки 26-го вместо 31-го вполне может привести к 500 рублям за недостоверность.

Поэтому в целях целесообразности надо указывать в ней значение, например, 26 числа месяца, если 26 числа доход уже выплачен

У нас такая возможность доступна по настройке.

[Ирина55]

Прошел интересный вебинар с Воробьевой. Мне всегда нравились ее семинары - они очень конкретны и "приближены к бухгалтеру". Она считает, что формулировки НК не всегда корректны, в частности про выплату дохода.
Ее мнение - нельзя выплатить доход раньше, чем он не начислен. Строка 100 вообще никак не наказуема. Поэтому в целях целесообразности надо указывать в ней значение, например, 26 числа месяца, если 26 числа доход уже выплачен, хотя в НК эта дата - последний день месяца.

[IgorAV]

В версии 4.47.2 не бракует.

Раньше получения дохода - http://mvf.klerk.ru/nb/514_03.htm

Письмо противоречит НК.

ФНС уже изменила свое мнение
Письмо ФНС России от 29.04.2016 N БС-4-11/7893
"О налогообложении доходов физических лиц"

[elgai]

Форумчане подскажите !
В отчете 6-НДФЛ за 1 квартал по февралю было в разделе2:
Строка 100 26.02.2016
Строка 110 26.02.2016
Строка 120 27.02.2016
Согласно статьи 223 НК в строке 100 следует писать 29.02.2016,
но реальная выплата была 26.02.2016 и срок уплаты НДФЛ тогда 27.02.2016.
Программа "налогоплательщик ЮЛ" бракует даты в строках 110 и 120,
если они ранее даты в строке 100 ! Как быть ? Подскажите !
И можно ли НДФЛ уплатить раньше выплаты зарплаты ? Вроде было письмо разрешающее платить раньше. Заранее СПАСИБО.

В версии 4.47.2 не бракует.

Раньше получения дохода - http://mvf.klerk.ru/nb/514_03.htm

[Jesslina]

1. о каком начислении речь?
2. не помню никакого разрешающего письма платить раньше удержания, так как это противоречит НК

[WDT1950]

Форумчане подскажите !
В отчете 6-НДФЛ за 1 квартал по февралю было в разделе2:
Строка 100 26.02.2016
Строка 110 26.02.2016
Строка 120 27.02.2016
Согласно статьи 223 НК в строке 100 следует писать 29.02.2016,
но реальная выплата была 26.02.2016 и срок уплаты НДФЛ тогда 27.02.2016.
Программа "налогоплательщик ЮЛ" бракует даты в строках 110 и 120,
если они ранее даты в строке 100 ! Как быть ? Подскажите !
И можно ли НДФЛ уплатить раньше выплаты зарплаты ? Вроде было письмо разрешающее платить раньше. Заранее СПАСИБО.

[Ирина55]

Прежде всего надо проанализировать 6-НДФЛ. Прежде всего, на предмет выплат всего, кроме зарплаты, сверить с банком.

[Usnelya]

Добрый день предприятие большое 2000 чел, есть все какие только можно выплаты, в т. ч. и иностранцы, сдали 6 ндфл, пришло требование, пени, просрочки 1
, 2 дня, но так как суммы выплат большие. пени тоже не копеечные, платим по правилу, в день выплаты перечисляем ндфл строго, откуда просрочки не пойму и как проверить это все,( я только устроилась на это предприятие отчет не сдавала, но надо разобираться мне(()

[Ирина55]

Интересное событие: предприятию "прилетает" пеня, которой быть не должно. Стали разбираться. Оказывается был уволен сотрудник с неким доходом, но без налога из-за вычетов. В 6-НДФЛ его суммы попали отдельной строкой, так как больше ничего не было. То есть доход есть, а НДФЛ = 0. В налоговой сумму дохода умножили на 13 процентов и посчитали пеню на вычисленный налог. Пока неизвестно - это делается автоматически, или самодеятельность наших налоговиков? У кого-нибудь такое было?

А почему 13%? Может, у сотрудника 30%? Отправьте 2-НДФЛ этого сотрудника и копию приказа на увольнение.

[yante]

Интересное событие: предприятию "прилетает" пеня, которой быть не должно. Стали разбираться. Оказывается был уволен сотрудник с неким доходом, но без налога из-за вычетов. В 6-НДФЛ его суммы попали отдельной строкой, так как больше ничего не было. То есть доход есть, а НДФЛ = 0. В налоговой сумму дохода умножили на 13 процентов и посчитали пеню на вычисленный налог. Пока неизвестно - это делается автоматически, или самодеятельность наших налоговиков? У кого-нибудь такое было?

Получается, что они не различают ситуацию "не надо платить" и "не оплатили налог", и в обоих случаях исчисляют пени?
Прикольненько так...

[WAD]

Интересное событие: предприятию "прилетает" пеня, которой быть не должно. Стали разбираться. Оказывается был уволен сотрудник с неким доходом, но без налога из-за вычетов. В 6-НДФЛ его суммы попали отдельной строкой, так как больше ничего не было. То есть доход есть, а НДФЛ = 0. В налоговой сумму дохода умножили на 13 процентов и посчитали пеню на вычисленный налог. Пока неизвестно - это делается автоматически, или самодеятельность наших налоговиков? У кого-нибудь такое было?

[Ирина55]

еще
http://mvf.klerk.ru/nb/519_08.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/519_09.htm

[Леонид Николаевич]

Если вы про то, как отразить переходящие по годам суммы в отчетности за 1 квартал, то про декабрьскую ЗП, выплаченную в январе, есть письмо...

Вообще-то я про ноль за квартал (мною было подчеркнуто)... Почему-то Вас и Над.К это не смутило. Ниже это прокомментировала Ирина55:
"...ноль-то почему? Наверно, суммы удержанного налога на январь-февраль?"

[Ирина55]

Если вы про то, как отразить переходящие по годам суммы в отчетности за 1 квартал, то про декабрьскую ЗП, выплаченную в январе, есть письмо - https://normativ.kontur.ru/document?...umentId=268772 , в котором говорится: в Разделе 1 не отражать.

Если попытаться "объединить" эти два письма, то становится совершенно не понятным смысл строки 080. Показатель по этой строке в отчете за год не может быть сверен ни с чем: ни с моей главной книгой, ни с карточкой по налоговому агенту ФНС.

Еще письмо: http://mvf.klerk.ru/nb/519_09.htm ничего нового, но ссылка в нем на др письмо - http://www.klerk.ru/doc/434140/ , в котором высказывается аналогичная позиция - исчислить на последнее число месяца (с ЗП), удержать - при выплате.

Декабрьская зарплата, выплаченная в январе - это другая ситуация, это доход прошлого года, за который 6-НДФЛ не формировали. Строка 080, как я понимаю, должна показывать суммы налога, который налоговый агент не может удержать у налогоплательщика, она сверяется по справкам типа 2 формы 2-НДФЛ.

[nata_esina]

Ой! У меня что-то с головой...
А еще ведь однажды наступит апрель 2017-го

Если вы про то, как отразить переходящие по годам суммы в отчетности за 1 квартал, то про декабрьскую ЗП, выплаченную в январе, есть письмо - https://normativ.kontur.ru/document?...umentId=268772 , в котором говорится: в Разделе 1 не отражать.

Если попытаться "объединить" эти два письма, то становится совершенно не понятным смысл строки 080. Показатель по этой строке в отчете за год не может быть сверен ни с чем: ни с моей главной книгой, ни с карточкой по налоговому агенту ФНС.

Еще письмо: http://mvf.klerk.ru/nb/519_09.htm ничего нового, но ссылка в нем на др письмо - http://www.klerk.ru/doc/434140/ , в котором высказывается аналогичная позиция - исчислить на последнее число месяца (с ЗП), удержать - при выплате.