Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[nata_esina]

Про 130 забыли, она же ненулевая. Показывает, что доход был, сумма удержанного НДФЛ с которого равна 0.

У меня вопросов к сумме нет. Не понимаю, почему нули в 110 и 120 печатать и выгружать.
По моей простой мысли:
я исчислила налог? да. когда? в расчет ЗП
я удержала налог? да. когда? когда ЗП платила

в чем разница, если я исчислила по человеку рубль или 0? ноль = это же не пусто, а ноль.

То ли понедельник такой, то ли ищу проблему, где нет ее.

[VinnieThePOOH]

Не могу понять, в какой момент у вас в датах нули появляются. Вроде бы верные рассуждения, строка 100 - последнее число месяца, за который начислена ЗП. Строка 110 - дата выплаты зарплаты, строка 120 зависит от 110.

Но вот перехода к нулям в датах так и не понял.

[elgai]

Это ФНС

Письмо ФНС России от 17.05.2016 № БС-4-11/8718@
По вопросу заполнения формы 6-НДФЛ

Федеральная налоговая служба рассмотрела письмо по вопросу заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), и сообщает следующее.

В соответствии с абзацем 3 пункта 2 статьи 230 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (далее – расчет по форме 6-НДФЛ), за первый квартал, полугодие, девять месяцев – не позднее последнего дня месяца, следующего за соответствующим периодом, за год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, форматам и в порядке, утвержденным приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ «Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, а также формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме».

Строка 100 раздела 2 «Дата фактического получения дохода» заполняется с учетом положений статьи 223 Кодекса, строка 110 раздела 2 «Дата удержания налога» заполняется с учетом положений пункта 4 статьи 226 и пункта 7 статьи 226.1 Кодекса, строка 120 раздела 2 «Срок перечисления налога» заполняется с учетом положений пункта 6 статьи 226 и пункта 9 статьи 226.1 Кодекса.
и
Учитывая условия приведенного в письме примера, заработная плата, сумма налога на доходы физических лиц и зачтенная сумма фиксированных авансовых платежей отражаются в строках 020, 040, 050 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года
вывела
данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строкам 110, 120 – 00.00.0000, по строке 130 – 30 000, по строке 140 – 0.

Действительный государственный
советник Российской Федерации 2 класса С.Л.Бондарчук
© ООО «1С». Все права защищены
Информация об ограничениях

[VinnieThePOOH]

А вот СБИС и контур, похоже, про это письмо ничего не знают Нулевые даты воспринимаются как ошибка.

[VinnieThePOOH]

Коллеги, возник такой вопрос.

По итогам 2015 года у организации есть переплата НДФЛ (бухнули нечаянно лишнего из своих денег).

Подали заявление на возврат излишне уплаченного на расчетный счет организации. Налоговая затребовала за весь 2015 год отчеты по форме Т-51 в разрезе работников, ведомости на выплату зарплаты, реестры на перечисление в банк.

Возник вопрос, насколько это правомерно, так как за 2015 год уже отчитались по 2-НДФЛ в целом по организации, суммы начисленного, удержанного, уплаченного налога известны.

Где вообще прописано, что имеет право требовать налоговая в таких случаях? В системе "Главбух" пытался искать, но там рассматривается случай возврата НДФЛ работнику, и среди списка документов нет Т-51 и ведомостей на выплату, достаточно выписки из расчетного счета и справок 2-НДФл по итогам года.

[Jesslina]

по моей практике в 2013-2014 не требовали ничего, просто показывали годовую 2-ндфл с излишне перечисленной суммой, потом писали письмо на возврат, через полгода возвращали. Реестр вроде пересдавали так как они не хотят видеть по нему переплаты. А в ходе выездной\камеальной проверки могут что угодно посмотреть, вот только письмо должно быть официальное об этом от них.

[VinnieThePOOH]

Так в том и дело, что никакой проверки нет, просто затребовали такие документы.

[ГалинаК]

Добрый день! Подскажите, как правильно - "сотрудник уволен 19.05.16, 17.05.16 получает всю зарплату за май, компенсации нет" - какие должны быть в 6-НДФЛ даты получения дохода, удержания налога и срок перечисления?

[Иван Бобров]

п. 2 ст. 223 НК РФ
В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

Получается, в 6-НДФЛ:
строка 100 - 19.05.2016
строка 110 - 17.05.2016
строка 120 - 18.05.2016

Получается налог удержан ранее даты фактического получения дохода, но Письмом ФНС России от 24.03.2016 N БС-4-11/5106 такое допускается.

[Jesslina]

Так в том и дело, что никакой проверки нет, просто затребовали такие документы

затребовали как? устно? ну так и скажите им "конечно-конечно, только дайте нам письмо в котором написано что вы требуете и для чего" ну чтоб все официально было.

[Jesslina]

и кстати что у вас по реестру 2-ндфл было подано - ндфл исчисл=удерж=перечисл ? так? или нет? (я про итоговые цифры)

[VinnieThePOOH]

В каком виде потребовали, еще нужно у бухгалтера узнать, это далекий клиент (на севере).

В 2-НДФЛ подали исчисленный правильную сумму, удержанный как по факту, перечисленный равный удержанному. Но при этом фактически перечисленная в бюджет сумма больше.

В основном у работников начисленный = удержанный = перечисленный, только по нерезидентам начисленный меньше удержанного, но удержанный равен перечисленному.

Были случаи, когда человек стал резидентом, месяц поработал и уволился, зачесть не успели полную сумму за год.

[Jesslina]

странно что у вас перечислено, больше чем удержано. Но именно эту разницу вернуть можно без проблем так как налогом не является по их же мнению Резиденты через подачу 3-ндфл уже будут возвращать(ага, знаю что задача не тривиалная)

[ЛенаС]

Подскажите, вы включаете в 1 раздел за полугодие отпускные и больничные, начисленные в ИЮНЕ, но выплаченные вместе с зарплатой в ИЮЛЕ?
Согласно письма от ИФНС мы должны включать, но многие эксперты пишут, что это не согласуется с НК. И кого слушать?

[VinnieThePOOH]

Подскажите, вы включаете в 1 раздел за полугодие отпускные и больничные, начисленные в ИЮНЕ, но выплаченные вместе с зарплатой в ИЮЛЕ?
Согласно письма от ИФНС мы должны включать, но многие эксперты пишут, что это не согласуется с НК. И кого слушать?

А вы уверены, что правильно поняли письма ИФНС?

Для отпусков и больничных датой получения дохода является дата их выплаты (ст 223 НК РФ), так что б/л и отпуска, выплаченные в июле, относятся к 3 кварталу, и в раздел 1 за полугодие их включать не нужно.