Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[svv]

То, что мое распределение будет точно совпадать с их перечислением, маловероятно. Похоже, задача корректно не решается.

+ распределение как таковое в любом случае дает "плюс-минус" (за счет вычетов, за счет разных ставок и т.п.)
То есть самый "корректный" (но и самый муторный) путь - реально считать НДФЛ и удерживать по факту выплаты.

возможные варианта даты удержания :
1. 30
2. Утвержденнный день выдачи зарплаты
3. Каким числом выплатили бы работнику, если бы у него оставалась невыплаченная сумма дохода
4. День реальной выплаты зарплаты.

1 частный случай от 2 (считать что в целях 6-НДФЛ утвержденный день выдачи зарплаты 30-ое).
4 - возможны более сложные варианты: возможность давать указывать клиенту реальные дни выплаты зарплаты по некоторому набору правил (для конкретных подразделений, для конкретных работников) - если набор этих правил не слишком "анархичный", то есть шанс, что пользователям подойдет и не будет слишком трудоемким.
3 - имхо, можно считать частным случаем 4.

Вопрос,к каким из этих вариантов не будет претензий со стороны налоговой? И при этом желательно, чтобы устраивало бухгалтеров.

Претензий у налоговиков не будет только к варианту "дословной" реализации требований НК... а это... на "ж" начинается на "а" кончается. В том смысле что все что было до 2016 года надо "выкинуть" и написать по-новой + с вероятностью 99.9% "бунт" в стане бухгалтеров...
Так как начинаются "нюансы" вида: "а мы вот иногда без всяких начислений выдаем "внеплановые авансы" на ХХ рублей (то есть в итоге на момент выплаты не известно это аванс зарплаты, это часть будущих отпускных, или вообще какой-нибудь больничный)". Или "А у нас задолженность по заработной плате и мы хотим выдать некоторую часть этого долга" (читай часть от задолженности по "чистой" суммы на руки), а ты поди это "преврати" в конкретный доход (оклады, районные, отпускные и больничные).....
Ну то есть мало того, что дословная реализация сложна в кодировании, так она еще и сложна в эксплуатации...

В общем, пока у меня впечатление, что "серебряной пули" нет.

[Ирина55]

Бухгалтеров всегда наиболее устроит вариант, когда налоговый учет допустимо близок к бухгалтерскому. Т.е. дата выдачи - это когда по кассе ведомости проведены, перечисление на карты сделано.

[svv]

Т.е. дата выдачи - это когда по кассе ведомости проведены, перечисление на карты сделано.

Только (см.выше) в большинстве случаев бухгалтеру глубоко фиолетово, что конкретно он выплатил ведомостью (перечислил на карту) - зарплату, отпускные или что еще. У него есть информация "сколько еще можно выплатить работнику" и он, чаще всего, сверяется только с ней.
А налоговому учету, нужны "подробности".

[Ирина55]

Это знает расчетчик. И в перечислениях укажет, что это отпуск, зарплата, НДФЛ и т.п.

[Борис О.]

Бухгалтеров всегда наиболее устроит вариант, когда налоговый учет допустимо близок к бухгалтерскому. Т.е. дата выдачи - это когда по кассе ведомости проведены, перечисление на карты сделано.

Дело же не в дате выдачи, а в определении даты удержания НДФЛ.
С датой выдачи нет особых проблем.

Налоговый учет был бы близок к бухгалтерскому, если бы дата удержания совпадала с датой начисления дохода (датой фактического получения для зарплаты), а не с датой фактической выплаты.

Это знает расчетчик. И в перечислениях укажет, что это отпуск, зарплата, НДФЛ и т.п.

Это очень упрощенный вариант. Обычно в одном перечислении может быть намешано: зарплата, отпускные, мат.помощь, больничные .
Если в орг-и идет задержки с выплатой c зарплатой, то при выплате через пару месяцев сам черт не разберется, что выплачивается и в какой пропорции.

[Ирина55]

Раньше так и было. Сейчас, возможно, будет и иначе, чтобы потом 6-НДФЛ более-менее автоматически формировать. Все от программной реализации зависит.

[svv]

Если в орг-и идет задержки с выплатой c зарплатой, то при выплате через пару месяцев сам черт не разберется, что выплачивается и в какой пропорции.

+100500

Раньше так и было. Сейчас, возможно, будет и иначе, чтобы потом 6-НДФЛ более-менее автоматически формировать. Все от программной реализации зависит.

?! Как задержка зар.платы может исправиться появлением 6-НДФЛ, она исправляется только появлением денег у организации (или совести у руководства).

[Ирина55]

Конечно, это создает огромные сложности. Однако и в этом случае отпускные надо выделять. При любой проверке Трудинспекции (а такие организации они проверяют не только планово, но и по жалобам работников) "любимое" - проверять выплату компенсации за несвоевременную выплату, а сроки у зарплаты и отпуска по ТК разные.

[ЛенаС]

Подскажите, как же всё-таки отражать возврат НДФЛ. У нас одна мадам в мае принесла подтверждение на имущественный вычет - пересчитали ей НДФЛ с начала года и вернули в мае. Предположим удержали 1100 (в 1 квартале, во втором дохода не было - для простоты), вернули 100 во 2 квартале.
040 - 1000
070 - 1100
090 - 100
А во 2 разделе как? 140 - 1100? Возврат тут никак не отражается?

[GiW]

Подскажите, как же всё-таки отражать возврат НДФЛ. У нас одна мадам в мае принесла подтверждение на имущественный вычет - пересчитали ей НДФЛ с начала года и вернули в мае. Предположим удержали 1100 (в 1 квартале, во втором дохода не было - для простоты), вернули 100 во 2 квартале.
040 - 1000
070 - 1100
090 - 100
А во 2 разделе как? 140 - 1100? Возврат тут никак не отражается?

Выбирайте из двух вариантов (до сих пор не регулируется):
1. Ваш
2. На -100 любое значение строки (строк) 140 данного и (или) последующих месяцев. Но тогда формула (070 - 090) = сумме строк 140

[yante]

А если один работник из 10-ти пришел за зарплатой не в тот день, когда получали все, а через 2-3 дня ( болел, командировка, другая причина ), то его надо отдельно выделять в 6НДФЛ?

[GiW]

А если один работник из 10-ти пришел за зарплатой не в тот день, когда получали все, а через 2-3 дня ( болел, командировка, другая причина ), то его надо отдельно выделять в 6НДФЛ?

Одним блоком. Независимо если в выплатной период явился или же потом как депонент

[yante]

Одним блоком. Независимо если в выплатной период явился или же потом как депонент

А если он за ними придет через 2 недели, или через месяц???
Неужели, надо "в этом месяце удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет"?

[VinnieThePOOH]

А если он за ними придет через 2 недели, или через месяц???
Неужели, надо "в этом месяце удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет"?

Где-то ранее обсуждалось, что считать моментом выплаты. Кто-то считает, что это момент передачи денег в кассу, и в этот момент НДФЛ считается удержанным. По мне, так вполне логично.

Кассир же не будет показывать каждому работнику 10 000, отсчитывать при работнике 1300 и выдавать 8700 на руки, со словами, что 1300 передаст в налоговую.

[ЛенаС]

Выбирайте из двух вариантов (до сих пор не регулируется):
1. Ваш
2. На -100 любое значение строки (строк) 140 данного и (или) последующих месяцев. Но тогда формула (070 - 090) = сумме строк 140

У меня уже есть вариант не показывать в строке 090 ничего (а по строке 070 ставить сумму с учетом минуса НДФЛ). Так как пересчет был в течение отчетного периода - а у НДФЛ это год.
Вот если бы я произвела пересчет за 2015 год - тогда точно нужно было заполнить 090.
Короче понятно то, что ничего не понятно. Более тугодумной формы я себе представить не могла.