Сообщение от Леонид Николаевич
Посмотреть сообщение
От этого принцип формирования отчета зависеть не должен и не может.
Итак еще раз - программа берет остатки на 1) 31.03 2) 03.04 3) 04.04 4) 30.04 5) на дату, когда организации заблогорассудиться сдать отчет?
Несмотря на то, что бухи вобьют данные об уплате НДФЛ, программа схватит остатки все равно на 31.03. На эту дату у нас удержания и уплаты налога не было. Предвижу вопрос - это как, если ЗП сели начислять 10.04, то войдет, а удержание НДФЛ и уплата НДФЛ 11.04 не войдет, как-то это сильно избирательно? Да, именно так и будет. Потому что целая норма п.2 ст.223 НК РФ есть (ЗП по последнему дню месяца признается для целей НДФЛ, в том числе формирования регистра), и ее не изменишь, и ЗП вернется к марту и отразиться 31.03. А удержание и уплата НДФЛ - как были апрельскими датами, так и сохраняются в программе апрелем.
Плюс к этому для товарищей налоговиков должна быть отправная точка. В отчете за 1-ый квартал проверяем своевременность уплаты НДФЛ в период с 1.01 по 31.03. То есть сидя в рабочем кресле (своем родном, а не на выездной проверке) начинаем тупо просматривать платежи организации с 1.01 по 31.03 (с учетом 1-2 банковских дней зачисления в бюджет платежа 31.03 - по 02.04). Или есть предложение при проверке отчета за 1-ый квартал проверять зачисления с 1 апреля по .... здесь готов выслушать предложения в части до какой даты проверять? А если уволенного рассчитали 03.04, а ЗП платили 05.04, то получается платеж НДФЛ 03.04 стоит пропустить, а платеж 05.04 - проверять? В отчете за 1-ое полугодие - сам выбирает инспектор либо с начала года, а если уже проверял 1-ый квартал, то зачисления с 1 апреля (с учетом банковских дней для зачисления платежа 31.03 - с 3.04) по 30.06.
Иначе ЛОГИКИ нет, ни от каких других моментов - один разнес налог 04.04 другой - 31.05, третий регистр без увязки к месяцу придумал (определяется самостоятельно, обязательное требование - только дата перечисления НДФЛ, и не подумал он взаимоувязывать платеж с месяцем, за который исчислен НДФЛ, имеет полное право, нечего на выездную проверку приезжать, и все на блюдечке получать, пусть поломают голову, где у меня тут за какой месяц платеж), четвертый ЗП через полтора года заплатил, - это зависеть не должно.
Комментарий