Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Ирина55]

Письма
http://mvf.klerk.ru/nb/519_06.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/519_05.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/519_04.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/517_05.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/516_09.htm

[ГалинаК]

Спасибо. Очень "радуют" даты этих писем

[Ирина55]

Там особо ничего нового. Просто на "Клерке" увидела - выложила ссылки, может, кому-то пригодится

[Леонид Николаевич]

Письма
http://mvf.klerk.ru/nb/519_06.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/519_05.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/519_04.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/517_05.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/516_09.htm

"Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года."
Ой! У меня что-то с головой...
А еще ведь однажды наступит апрель 2017-го

[Ирина55]

"Поскольку в рассматриваемой ситуации удержание суммы налога с дохода в виде заработной платы, начисленной за март, но выплаченной в апреле, налоговым агентом должно производиться в апреле непосредственно при выплате заработной платы, в строках 070 и 080 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года проставляется "0". Данная сумма налога отражается только в строке 040 раздела 1 расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года."
Ой! У меня что-то с головой...
А еще ведь однажды наступит апрель 2017-го

Мне тоже "понравилась" эта фраза.
Во-первых, ноль-то почему? Наверно, суммы удержанного налога на январь-февраль?
Во-вторых, строка 080 вообще заполняется, кто как ее понял.
А в третьих, когда-нибудь наступит 2017 год...

[Над.К]

А что тут удивительного? Письмо ответ на конкретный вопрос налогоплательщика. Он спрашивал про заполнение формы за 1 квартал 2016 года, ему и ответили

[nata_esina]

Ой! У меня что-то с головой...
А еще ведь однажды наступит апрель 2017-го

Если вы про то, как отразить переходящие по годам суммы в отчетности за 1 квартал, то про декабрьскую ЗП, выплаченную в январе, есть письмо - https://normativ.kontur.ru/document?...umentId=268772 , в котором говорится: в Разделе 1 не отражать.

Если попытаться "объединить" эти два письма, то становится совершенно не понятным смысл строки 080. Показатель по этой строке в отчете за год не может быть сверен ни с чем: ни с моей главной книгой, ни с карточкой по налоговому агенту ФНС.

Еще письмо: http://mvf.klerk.ru/nb/519_09.htm ничего нового, но ссылка в нем на др письмо - http://www.klerk.ru/doc/434140/ , в котором высказывается аналогичная позиция - исчислить на последнее число месяца (с ЗП), удержать - при выплате.

[Ирина55]

Если вы про то, как отразить переходящие по годам суммы в отчетности за 1 квартал, то про декабрьскую ЗП, выплаченную в январе, есть письмо - https://normativ.kontur.ru/document?...umentId=268772 , в котором говорится: в Разделе 1 не отражать.

Если попытаться "объединить" эти два письма, то становится совершенно не понятным смысл строки 080. Показатель по этой строке в отчете за год не может быть сверен ни с чем: ни с моей главной книгой, ни с карточкой по налоговому агенту ФНС.

Еще письмо: http://mvf.klerk.ru/nb/519_09.htm ничего нового, но ссылка в нем на др письмо - http://www.klerk.ru/doc/434140/ , в котором высказывается аналогичная позиция - исчислить на последнее число месяца (с ЗП), удержать - при выплате.

Декабрьская зарплата, выплаченная в январе - это другая ситуация, это доход прошлого года, за который 6-НДФЛ не формировали. Строка 080, как я понимаю, должна показывать суммы налога, который налоговый агент не может удержать у налогоплательщика, она сверяется по справкам типа 2 формы 2-НДФЛ.

[Леонид Николаевич]

Если вы про то, как отразить переходящие по годам суммы в отчетности за 1 квартал, то про декабрьскую ЗП, выплаченную в январе, есть письмо...

Вообще-то я про ноль за квартал (мною было подчеркнуто)... Почему-то Вас и Над.К это не смутило. Ниже это прокомментировала Ирина55:
"...ноль-то почему? Наверно, суммы удержанного налога на январь-февраль?"

[Ирина55]

еще
http://mvf.klerk.ru/nb/519_08.htm
http://mvf.klerk.ru/nb/519_09.htm

[WAD]

Интересное событие: предприятию "прилетает" пеня, которой быть не должно. Стали разбираться. Оказывается был уволен сотрудник с неким доходом, но без налога из-за вычетов. В 6-НДФЛ его суммы попали отдельной строкой, так как больше ничего не было. То есть доход есть, а НДФЛ = 0. В налоговой сумму дохода умножили на 13 процентов и посчитали пеню на вычисленный налог. Пока неизвестно - это делается автоматически, или самодеятельность наших налоговиков? У кого-нибудь такое было?

[yante]

Интересное событие: предприятию "прилетает" пеня, которой быть не должно. Стали разбираться. Оказывается был уволен сотрудник с неким доходом, но без налога из-за вычетов. В 6-НДФЛ его суммы попали отдельной строкой, так как больше ничего не было. То есть доход есть, а НДФЛ = 0. В налоговой сумму дохода умножили на 13 процентов и посчитали пеню на вычисленный налог. Пока неизвестно - это делается автоматически, или самодеятельность наших налоговиков? У кого-нибудь такое было?

Получается, что они не различают ситуацию "не надо платить" и "не оплатили налог", и в обоих случаях исчисляют пени?
Прикольненько так...

[Ирина55]

Интересное событие: предприятию "прилетает" пеня, которой быть не должно. Стали разбираться. Оказывается был уволен сотрудник с неким доходом, но без налога из-за вычетов. В 6-НДФЛ его суммы попали отдельной строкой, так как больше ничего не было. То есть доход есть, а НДФЛ = 0. В налоговой сумму дохода умножили на 13 процентов и посчитали пеню на вычисленный налог. Пока неизвестно - это делается автоматически, или самодеятельность наших налоговиков? У кого-нибудь такое было?

А почему 13%? Может, у сотрудника 30%? Отправьте 2-НДФЛ этого сотрудника и копию приказа на увольнение.

[Usnelya]

Добрый день предприятие большое 2000 чел, есть все какие только можно выплаты, в т. ч. и иностранцы, сдали 6 ндфл, пришло требование, пени, просрочки 1
, 2 дня, но так как суммы выплат большие. пени тоже не копеечные, платим по правилу, в день выплаты перечисляем ндфл строго, откуда просрочки не пойму и как проверить это все,( я только устроилась на это предприятие отчет не сдавала, но надо разобираться мне(()

[Ирина55]

Прежде всего надо проанализировать 6-НДФЛ. Прежде всего, на предмет выплат всего, кроме зарплаты, сверить с банком.