Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Кукушкина]

Так вы написали про строки 110 и 120...причем тут трудовой договор?

[Irinanik]

Так вы написали про строки 110 и 120...причем тут трудовой договор?

Притом, что стр.110 и 120 заполняются ПО ПЛАНУ. Т.е. Вы выплачиваете по локальным документам, например, 10-го числа следующего месяца ЗП. Тогда в стр.110 ставите 10 число независимо от того, когда Вы в действительности выплатили конкретно в этом месяце. Вы могли выдать 11 или 5. А стр.110==10 число. стр.120==11 число соответственно. Это без учета выходных.

[Ирина55]

Сегодня опять ходила на семинар по 6-ндфл.
Декабрьскую ЗП, выплаченную в январе== в 1кв16 в р.1 не вносим, в р.2 вносим.
Мартовскую ЗП, выплаченную в апреле== в 1кв16 в р.1 вносим, в р.2 не вносим.
в 2кв16 в р.1 не вносим, в р.2 вносим.
Я сдала 1кв16, заполнив в р.2 только за янв. и февр. Все принято!
Строки 110 и 120 - это даты ПО ПЛАНУ! т.е. по трудовому договору и локальным актам. Это НЕ фактические даты.

Что значит - по плану, причем тут трудовой договор? А Налоговый кодекс ни при чем?

[Кукушкина]

Так вроде эта отчетность не предполагает проверки своевременности уплаты зарплаты сотрудникам по АКТАМ, это, как мне кажется, задача трудовой инспекции. А эта отчетность направлена на проверку сроков уплаты налога. Пусть меня поправят более опытные участники сего уважаемого форума.

[Ирина55]

Так вроде эта отчетность не предполагает проверки своевременности уплаты зарплаты сотрудникам по АКТАМ, это, как мне кажется, задача трудовой инспекции. А эта отчетность направлена на проверку сроков уплаты налога. Пусть меня поправят более опытные участники сего уважаемого форума.

Тут поправлять нечего - отчетность направлена на проверку своевременности и полноту налога. Так и в Записке-обоснованию введения формы было написано.

[Irinanik]

Уважаемые форумчане, я не навязываю вам свою точку зрения. Точнее, она и не моя. Я просто информирую о том, что говорят. Вы вправе делать так, как сочтете нужным. Пока я лично делаю так, там видно будет.
По поводу логики, это просто смешно: где логика в наших законах))
Из последнего: спорила в ПФР и ИФНС, что СЗВ-М и 6-НДФЛ соответственно не надо сдавать в случае "нулевок". Они настаивают, что надо, несмотря на доводы и цитаты из НК и т.д. О чем Вы?) проще сдать, чем ходить по всем ИФНС доказывать.

[IgorAV]

По поводу логики, это просто смешно: где логика в наших законах))
Из последнего: спорила в ПФР и ИФНС, что СЗВ-М и 6-НДФЛ соответственно не надо сдавать в случае "нулевок". Они настаивают, что надо, несмотря на доводы и цитаты из НК и т.д. О чем Вы?) проще сдать, чем ходить по всем ИФНС доказывать.

Пустую СЗВ-М теоретически нельзя сдать в электронном виде. К тому же штраф за не предоставление = 0 (застрахованных лиц) * 500 (руб) = 0 руб.

За не сданную пустую 6-НДФЛ могут выписать штраф, который нужно оспаривать в суде.

[Irinanik]

Пустую СЗВ-М теоретически нельзя сдать в электронном виде. К тому же штраф за не предоставление = 0 (застрахованных лиц) * 500 (руб) = 0 руб.

За не сданную пустую 6-НДФЛ могут выписать штраф, который нужно оспаривать в суде.

В ПФР говорят: у Вас не 0 человек, у Вас есть директор (его и надо записать в список лиц), а это уже 1 человек, вот и штраф 500руб.

По поводу 6-ндфл, в ИФНС готовы принять пустую полностью. Считают, что, несмотря на то, что работников нет, мы все равно являемся налоговыми агентами (непонятно почему), и сдавать ее надо.

[yante]

В ПФР говорят: у Вас не 0 человек, у Вас есть директор (его и надо записать в список лиц), а это уже 1 человек, вот и штраф 500руб.

По поводу 6-ндфл, в ИФНС готовы принять пустую полностью. Считают, что, несмотря на то, что работников нет, мы все равно являемся налоговыми агентами (непонятно почему), и сдавать ее надо.

В какой именно момент "вы являетесь налоговыми агентами"?
Получается, если деньги начислены, но не выплачены, то и в этот момент вы еще НЕ налоговый агент...
Вы станете им только тогда, когда ПРИ ВЫПЛАТЕ дохода удержите НДФЛ и должны будете его перечислить в ФНС...

[IgorAV]

В ПФР говорят: у Вас не 0 человек, у Вас есть директор (его и надо записать в список лиц), а это уже 1 человек, вот и штраф 500руб.

Для ИП нет понятия директор. То есть нет работников, нет и застрахованных лиц.
Для юрлица директор должен назначаться на должность. Если назначен, то должна быть зарплата, а значит это это не нулевка. Если директор не назначен, или он сложил полномочия ранее, то он уже не является застрахованным лицом.

[elgai]

В ПФР говорят: у Вас не 0 человек, у Вас есть директор (его и надо записать в список лиц), а это уже 1 человек, вот и штраф 500руб.

По поводу 6-ндфл, в ИФНС готовы принять пустую полностью. Считают, что, несмотря на то, что работников нет, мы все равно являемся налоговыми агентами (непонятно почему), и сдавать ее надо.

Ежели только на бумаге. Файл проверку не осилит.

[Irinanik]

В какой именно момент "вы являетесь налоговыми агентами"?
Получается, если деньги начислены, но не выплачены, то и в этот момент вы еще НЕ налоговый агент...
Вы станете им только тогда, когда ПРИ ВЫПЛАТЕ дохода удержите НДФЛ и должны будете его перечислить в ФНС...

Согласна.

[Irinanik]

Для ИП нет понятия директор. То есть нет работников, нет и застрахованных лиц.
Для юрлица директор должен назначаться на должность. Если назначен, то должна быть зарплата, а значит это это не нулевка. Если директор не назначен, или он сложил полномочия ранее, то он уже не является застрахованным лицом.

Согласна

[Irinanik]

Ежели только на бумаге. Файл проверку не осилит.

планирую отправить на бумаге. А если про файл, то поставить везде ноль, кроме стр.100,110,120. В них 100=последнее число месяца, 110= дата планируемой выдачи ЗП, 120= 110+1день. Думаю, должно пройти.

[Ирина55]

Ежели только на бумаге. Файл проверку не осилит.

Указываете в 1 разделе любую ставку, там нули.
Во 2 разделе любые даты (например, 31.03) и все нули.
Так проверку Tester проходит.