Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Ирина55]

Тем не менее я не вижу оснований для срока перечисления налога по этому дохода как у отпуска (последний день месяца). Код дохода ставьте, какой удобно. Снимать доход придется все равно с любого имеющегося по данной ставке кода - отпуска может не быть в этом году.

[svv]

если зарплата за декабрь выплачена в январе и перечислена, то попадает ли она в раздел 2 за 1 квартал?

Скорее всего налоговая будет считать, что попадает. ФНС похоже считает, что раздел 2 - это информация по удержанному НДФЛ в течении периода.

Компенсация за отпуск при увольнении - это точно не отпуск.

Ну для прикола хоть бы пару аргументов привели.

Полагаю, что мартовский налог, удержанный в апреле, нужно отражать в 1 разделе.

В 70-ой строке - нет не нужно. Контрольное соотношение на 70 строку убрали не потому, что она заполняется не так как удержанный в разделе 2, а потому что первый раздел накопительный, а второй только за 3 месяца.

[Jesslina]

раздел 2 - это информация по удержанному НДФЛ в течении периода.

какого периода? налогового или календарного?

[svv]

какого периода? налогового или календарного?

отчетного

[GiW]

И точно не зарплата...
На мой взгляд - компенсация именно отпускные, так как это оплата за отпуск, хоть и неотгулянный. В 1С:ЗУП кстати (по крайней мере в 3.0) код дохода у компенсации 2012.
А вот вид дохода для компенсации 4800 на мой взгляд совсем нонсенс. При увольнении компенсация часто оказывается отрицательной. При этом положительного дохода с таким кодом у человека может не быть за весь период работы сотрудника на предприятии. И откуда же взялся минус? С этой точки зрения опять же наиболее логичен код 2012, так как это сторно ранее начисленных авансом отпускных.

Глава 21. ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА
Статья 139. Исчисление средней заработной платы
Для всех случаев определения размера средней заработной платы (среднего заработка), предусмотренных настоящим Кодексом, устанавливается единый порядок ее исчисления.

Статья 114. Ежегодные оплачиваемые отпуска
Работникам предоставляются ежегодные отпуска с сохранением места работы (должности) и среднего заработка.


Раздел VII. ГАРАНТИИ И КОМПЕНСАЦИИ
Статья 164. Понятие гарантий и компенсаций
Гарантии - средства, способы и условия, с помощью которых обеспечивается осуществление предоставленных работникам прав в области социально-трудовых отношений.
Компенсации - денежные выплаты, установленные в целях возмещения работникам затрат, связанных с исполнением ими трудовых или иных обязанностей, предусмотренных настоящим Кодексом и другими федеральными законами.

Статья 126. Замена ежегодного оплачиваемого отпуска денежной компенсацией
Часть ежегодного оплачиваемого отпуска, превышающая 28 календарных дней, по письменному заявлению работника может быть заменена денежной компенсацией.


Вообще-то по ТК РФ это разные основания для осуществления выплат
СЗ за отпуск - по ТК РФ это заработная плата
ДК за НО - выплата в рамках гарантий и компенсаций (в данном случае более походит на гарантию)

Статья 137. Ограничение удержаний из заработной платы
Удержания из заработной платы работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться:

при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81, пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 настоящего Кодекса.

При увольнении речь о компенсации не ведется


Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
3) все виды установленных действующим законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных с:
увольнением работников, за исключением:
компенсации за неиспользованный отпуск;

И ТК РФ и НК РФ (в рамках НДФЛ) разводят понятия СЗ за отпуск и компенсация за отпуск

СЗ за отпуск - 2012
ДК за НО - 4800

Только чур не приводить наименование кода 2012, а то логика-логика-логика
договоримся до того что ЗП, Мат помощь вместе с отпускными выплаченные это тоже 2012

Для сравнения - у военных и полицейских все 2000
денежное содержание и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц

НО еще ни разу не слышал чтобы кто-то придирался Хотя штраф же только с этого года

[VinnieThePOOH]

А мне интересно - мартовский налог, удержанный в апреле, в 1-м разделе не отражается?

В разделе 1 в строке "исчисленный" отражается, в строке "удержанный" нет.
В разделе 2 не отражается.

[VinnieThePOOH]

Уважаемые разработчики замечательной программы "CheckXML+2НДФЛ-2016", хотелось бы узнать когда будет проверка отчетности по форме 6-НДФЛ реализована в Вашей программе? Если планируется, конечно, такая проверка Вами в принципе...

Пока нет такой проверки, пользуюсь тестером 2.85 от налоговой.
По крайней мере, структуру файла точно проверяет.

http://www.gnivc.ru/software/softwar...rogram_tester/

[IgorAV]

Что же получается, если зарплату выплатили 31.03.2016, налог удержан 31.03.2016, срок перечисления 01.04.2016, тоже откажут в приеме с этой ошибкой?

Сегодня позвонили клиенты. Аналогичная ситуация. Пришел отказ. ФНС хочет видеть строчку в отчетности за полугодие.

PS. Тестер 2.85 не ругается.

[WAD]

А где конкретно написано, что НО-4800? До этого года не было отличия в поведении доходов с разными кодами (2012 и 4800). Так что всем было все равно. А теперь есть.

[barmaley]

Полагаю, что мартовский налог, удержанный в апреле, нужно отражать в 1 разделе. Начисленный же доход и исчисленный налог...про удержание там не спрашивается. Как и 2НДФЛ, доход начисленный за март

В 70-ой строке - нет не нужно. Контрольное соотношение на 70 строку убрали не потому, что она заполняется не так как удержанный в разделе 2, а потому что первый раздел накопительный, а второй только за 3 месяца.

В таком случае и декабрьский налог, удержанный в январе, нужно будет показать в 1 разделе?

[Кукушкина]

Ну в строке 70 показываем удержанный налог в январе за декабрь, а строках 020-040 - нет

[Кукушкина]

А я правильно понимаю, что строка 070 за 1 квартал будет равна сумме всех 140 строк из раздела 2?

[Ирина55]

Про строку 070 и удержанный в январе налог за декабрь у меня большие сомнения.

Теоретически за 1-й квартал (по моему мнению) строка 070 должна быть равна сумме строк 140 со сроками получения дохода за этот год (т.е. без учета строки удержания налога за прошлый год).

[Кукушкина]

И вот еще какой вопрос: если зарплата за март начислена, но не выплачена, строки 020-040 включают эту зп, 070 не включает налог, операции в разделе 2 нет. Нужно ли ставить сумму неудержанного налога в строке 080?

[Кукушкина]

Ирина55, вы полагаете, что налог, удержанный в январе за декабрь, не нужно отражать в строке 070? А в разделе 2 нужно?