Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[WAD]

По вебинару: решительная дама. Совсем ее не смущает, что доход еще не считается полученным, а НДФЛ уже нужно удержать.

[yante]

По вебинару: решительная дама. Совсем ее не смущает, что доход еще не считается полученным, а НДФЛ уже нужно удержать.

Кстати, а как сдавать, если договор был заключен в октябре, а человек в 2015г ничего не приходил получать, все получил только в январе?

[Ирина55]

Когда был заключен договор с точки зрения НДФЛ вообще неважно, имеет значение только дата получения дохода.

[Борис О.]

Когда был заключен договор с точки зрения НДФЛ вообще неважно, имеет значение только дата получения дохода.

А если после акт приема бухгалтерия начислит в ноябре доход, предполагая, что работник придет получать. А работник придет только в январе.Ведь, обычно бухгалтерия заранее начисляет доход.

То есть теперь надо работать аккуратнее.
Раньше это все прокатывало.
Начисляли доход, удерживали НДФЛ, перечисляли. У работника висит сумма к получению. Когда придет и получит, было неважно.

[Кукушкина]

Есть информация от ИФНС 7747. Клиент пошел сдавать, дали такую информацию "за декабрь не надо отражать налог, даже если он был оплачен в январе. Но надо отразить за март строку 100 и 130. А строки 110 и 120 и 140 можно отразить во втором квартале. По этому поводу есть письмо ФНС от 23.3.16 о 6-ндфл. "
Что думаете? Тестер-то конечно такой вариант не пропустит...

[Кукушкина]

а, да, забыла написать, что зп за март еще не выплачена

[Ирина55]

Вебинар неплохой. Кое-что для себя я нашла:
- выплаченный доход раньше начисленного, пройдет нормально - это бюджетники
- срок перечисления налога указывается с учетом выходных
- нулевую форму можно сдать, но это не обязанность
- раздел 2, выплата зарплаты за прошлый год, можно отражать, но не обязательно
- с 2-НДФЛ будет сравниваться только раздел 1
- апрельские даты в форме 1 квартала пройдут, эта проблема исправлена на стороне ФНС
- премии, выплаченные с зарплатой, материальная помощь к отпуску, выплаченная вместе с отпуском - даты разные
- перечисление налога в большей сумме за текущий месяц не является налогом,
в следующем месяце надо платить полную сумму
- выходное пособие в сумме, больше 3-кратного размера, отражается полностью, а 3-кратный размер - как вычет
- предварительный расчет отпуска и его выплата, затем перерасчет и выплата разницы отражаются разными датами
- несколько КПП в одной налоговой - несколько отчетов.

Хотя есть большие вопросы
- если выплату мартовской зарплаты в апреле я отразила в отчете за 1 квартал,
надо ли показывать ее в полугодии (фактически - в разделе 2 за за 2 квартал)
- она привела пример, когда сотрудник пропал и зарплату не получил, налог исчисленный есть, а удержанного нет. Вроде как понятно, но сложно реализуемо, так как налог перечисляют со всей зарплаты во всех случаях по всем сотрудникам, независимо от того, получил он зарплату в кассе или нет.
- выплаты зарплаты частями, и налог вроде как частями надо удерживать. Вопрос - как это?

[Кукушкина]

Ирина55, а вас не удивило в вебинаре указание заполнить только строку 100 на зп, которая еще не выплачена? Я-то полагаю, что блок дат нужно заполнять полностью. Да и тестер опять же...ругается

[Борис О.]

"премии, выплаченные с зарплатой - даты разные" - это то , с какой стати?

[psg-med]

Подскажите пожалуйста. Голова пухнет.
Правильно я понимаю, что:
100 - 31.01.16
110 - 28.01.16 выплачена з/п
120 - 29.01.16 (реально перечислено 26.01.16)

100 - 29.02.16
110 - 29.02.16 выплачена з/п
120 - 01.03.16 (реально перечислено 26.02.16)

100 - 31.03.16
110 - 29.03.16 выплачена з/п
120 - 30.03.16 (реально перечислено 25.03.16)

Ошибку при проверке не дает.

[Ирина55]

Если премия - это часть заработной платы, то дата одна. А если это какая-нибудь квартальная, годовая - там дата есть дата выплаты.

А про одну строку 100 - удивило, но возможно, они это поправят в своих программах и это будет допустимо.
Так же, как она сказала, что разберется насчет пустой формы (без дат).

[Борис О.]

Если премия - это часть заработной платы, то дата одна. А если это какая-нибудь квартальная, годовая - там дата есть дата выплаты.

А про одну строку 100 - удивило, но возможно, они это поправят в своих программах и это будет допустимо.
Так же, как она сказала, что разберется насчет пустой формы (без дат).

То есть квартальная и годовая премии перестали быть заработной платой, то бишь не являются оплатой труда ?
Чудеса пошли.

[Ирина55]

Подскажите пожалуйста. Голова пухнет.
Правильно я понимаю, что:
100 - 31.01.16
110 - 28.01.16 выплачена з/п
120 - 29.01.16 (реально перечислено 26.01.16)

100 - 29.02.16
110 - 29.02.16 выплачена з/п
120 - 01.03.16 (реально перечислено 26.02.16)

100 - 31.03.16
110 - 29.03.16 выплачена з/п
120 - 30.03.16 (реально перечислено 25.03.16)

Ошибку при проверке не дает.

Когда реально перечислено - неважно для отчета. А так, как я понимаю, все верно

[Ирина55]

То есть квартальная и годовая премии перестали быть заработной платой, то бишь не являются оплатой труда ?
Чудеса пошли.

А они зарплатой и не были, это дополнительные выплаты. И в среднем заработке они учитываются особым образом.

[Борис О.]

А они зарплатой и не были, это дополнительные выплаты. И в среднем заработке они учитываются особым образом.

То есть годовая и квартальные премии не являются оплатой труда?
Суд вообще-то решил иначе.
И причем тут средний заработок?