А как быть с уволенными - по ним НДФЛ нужно перечислять в день увольнения? На крупных предприятиях текучка будь здоров, так каждый день нужно вносить в форму?
-
-
Всем привет. В некоторой части стало намного хуже. Если питание организуете работников с персонификацией дохода, то придется каждый день в строке 100 проставлять. В прошлом варианте можно было под шумок по выплате денежного дохода проставить.
Отпускные проблема осталась, по каждому дню надо проставлять в строке 100, это только 120 строку можно одну и ту же по концу месяца указывать.
Расчеты с уволенными работниками, премии в межрасчетный период, выплаты по ГПД - так оно и осталось, по каждой отдельной дате надо будет проставлять. Фактически решили проблему только распределения вычетов между отдельными доходами.
Зато намучаемся 100 от 110 строки отличать. Кто-то выше пример неправильно привел, 110 строка по ЗП - не по концу месяца, а по выплате ЗП (т.е. 5 число следующего месяца), а уплата (120 строка) с 2016 года может быть 5 или 6 числа.Комментарий
-
Что-то не могу въехать
130 (сумма фактически полученного дохода) и 140 (сумма удержанного налога) - разве они как-то связаны? Такая вот сумма дохода - она вообще кому нужна, если из нее не следует НДФЛ исчисленный?
Я понимаю, если-бы 130 означала облагаемую сумму дохода (с учетом уплаты НДФЛ с отпускных по концу месяца)... Очепятка, чтоль?
Комментарий
-
С учетом того, что отчет заполняется по данным регистров налогового учета, а также с учетом взаимоувязки со справками 2-НДФЛ, то 130 - сумма по начислению дохода, признаваемого таковым согласно НК РФ, 140 строка - сумма исчисленного НДФЛ, но с учетом возможности удержания. Там же еще появились строка 080 - сумма не удержанного налога. Если 140 не заполнится, это именно строка 080.Комментарий
-
А вот строка 090 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" - вааааще засада. По идее она может заполняться только при корректировке отчета за прошлые годы, так как текущий год в основном НДФЛ не возвращается, а засчитывается. Дураку понятно, что отчет 6-НДФЛ - это суммарные справки. Что-то мне окончательный вариант вовсе перестает нравиться.Комментарий
-
Ужас, чем больше читаю, тем больше хочется руки оторвать, кто писал все это. Ничерта не сказано на какую дату отчетность формировать. Получается 1-ый квартал, - на 31.03.2016 г., то есть недоудержан НДФЛ с мартовской ЗП. 1-ое полугодие, 9-ть месяцев - аналогично на 30.06 и 30.09. Но по итогам года данные ведь должны быть одинаковы со справками 2-НДФЛ, то есть захватываем выплату ЗП и уплату НДФЛ в 2017 году за 16-ый год.
Или же все больше убеждаюсь в том, что физики сами будут платить НДФЛ с декабрьской ЗП, которую будем платить в январе. Неужели эту норму поменяли из-за этого сра....го отчета 6-НДФЛ.
Наверное надо притормозить в размышлениях...Комментарий
-
Да, по поводу дивидендов в декларации по НП. Предназначение тех листов немного другое. Справка 2-НДФЛ остается обязательной. Никакая норма не позволяет не отражать в справке 2-НДФЛ сумму дивидендов физиков.
Мало того, там аж 4 признака, да еще в ст. 223 НК РФ про иностранцев-резидентов скорее всего также надо будет думать как справкой отчитываться.Комментарий
-
Кажется понял "идею" авторов...Сообщение от Леонид Николаевич Посмотреть сообщениеЧто-то не могу въехать
130 (сумма фактически полученного дохода) и 140 (сумма удержанного налога) - разве они как-то связаны? Такая вот сумма дохода - она вообще кому нужна, если из нее не следует НДФЛ исчисленный?
Я понимаю, если-бы 130 означала облагаемую сумму дохода (с учетом уплаты НДФЛ с отпускных по концу месяца)... Очепятка, чтоль?
Раздел 2 коды 130,140 - всего лишь детализация раздела 1 коды 020,070... Не более того! Соглашусь - это нормально
А вот про 090... Может это относится только к уволенным?Комментарий
-
Да, действительно 090 - это по уволенным может быть.
НУ и у отчета благие цели просматриваются - один раз заполним, программа все проставит как надо, вспомним как сами платили НДФЛ с промежуточных выплат, некоторые получат требование на 20 % штрафа из налоговой, быстро научимся правильно НДФЛ платить. С этой точки зрения браво, без выездных проверок, администрирование НДФЛ вырастет ох ты как. Остается только рукоплескать.Комментарий
-
Маленькое уточнение - 090 может быть только по уволенным текущего года. Если это прошлые годы - то корректировка прошлых отчетов. И опять засада - в тех годах получается излишне уплаченный налог, его можно засчитать в счет платежей текущего года, но у них поступлений не будет на эту сумму в текущем периоде. Значит должны быть еще строки на начало года сальдо и на конец года сальдо.
Либо все же 090 строка - все возвраты за все годы, корректировка отчетов прошлых лет, и взаимоувязка имеется. Да, скорее всего так.
ТО есть 090 - это любые возвраты в течение текущего периода времени, и по уволенным, и за прошлые годы.Последний раз редактировалось GiW; 07.11.2015, 10:28.Комментарий
-
Ну и до кучи другое соображение...Сообщение от GiW Посмотреть сообщение
А где, как не там отображать переходящие остатки на начало / конец года, если вдруг они есть?
Без них уплата может не "срастись"
Комментарий
-
Да, 090 строка - это все возвраты, и по уволенным, и за прошлые годы. То есть налоговая должна в динамике все смотреть с прошлыми отчетами, и у себя сальдо выявлять. Но смысл в отчета сальдо ставить также имеется.
Сперва в первоначальном варианте хотели только контролировать своевременность уплаты налога, то в окончательном варианте еще захотели и общее состояние расчетов иметь. Ну что можно сказать, - грамотные черти.Комментарий
-
-
Но это будет намного сложнее, чем им кажется. Кроме этого, нужны строки "Уплачено по данным налогового агента" и "Передано на взыскание в налоговую инспекцию по справкам 2-НДФЛ" с признаком 2".
Ох, не окончательный это вариант отчета, явно не окончательный, а тем более апетит во время еды придет. Но это мы мучаться будем, опять методом проб и ошибок решили идти.Комментарий
-
Хотя у них такие данные будут. Но они же любят заниматься сВеркой и сВодкой. Надо же ведь сравнить свои данные с данными налогового агента
Комментарий
Комментарий