Книга д/р (новичок)

[Людмила_2009]

[QUOTE=Елена Н.;2150987]Не очень понятен вопрос.
В программе просто заполняете в Учете покупок Оприходование/ Оплата (указываем № п/п), в закладке Документы указываете номера документов, которые у Вас есть по данной операции (счет, акт, договор).
В книге ДиР программа указет № п/п, при составлении акта сверки с контрагентом - № акта, либо любого другого имеющегося документа.
Проводки в программе не зависят от того, указан документ или нет, они формируются в любом случ

Ой-ой, тут совсем непонятно.

1. Добавляю покупку в верхней части формы.
2. В нижней заполняю приход, оплату, документы.
3. Дату оприходования по какому документу ставить, по п/п можно?
4. П/п - это подтверждение расхода?
5. По п/п придёт расход в книгу ДиР?
6. Или надо требовать акт о выполнение услуги или работы?
7. Если акт не составляется, без него можно?

[Елена Новикова]

На аренду (рекламу) - у Вас должен быть акт оказанных услуг либо в доп.соглашении к договору должно быть прописано, что платежи осуществляются ежемесячно (определенного числа). Счет - является основанием платежа, но не является подтверждением оказания услуги.
Если пока акта нет - можно поставить дату п/п, как дату оприходования. Расход придет в книгу по дате платежки.

[Людмила_2009]

1. В договоре (не в допсоглашении) прописано, что платежи осуществляются до 5 числа. Например, за август до 05 августа. Этого достаточно?

2. "Расход придет в книгу по дате платежки." Возможно, я не найду часть актов, накладных за покупки. Значит, не оприходую. А в ДиР они попадут по п/п поручениям. Тогда они ведь не считаются расходом для ДиР, если нет подтверждения, кроме п/п. Как тогда исчислится налог?

3. У меня есть счета, выставленные во 2 кв. А оплачены в 3 кв. А я пока стараюсь вести документы с 01.07. Мне заводить эти покупки? Как это будет, счёт попадёт во 2 кв., оплата в 3?

4. Есть ещё счета, на небольшие суммы, довыставленные за 2 кв. с оплатой в 3 кв. То есть, какие-то наши мелкие долги. Боюсь, не смогу разыскать к какому счёту и накладной их привязать. Могу я их провести просто через Банк? Кроме того, что эти расходы не попадут в ДиР, для проверяющих это нарушение?

[Елена Новикова]

1. По вопросам аренды https://normativ.kontur.ru/document?...=196542&open=1

2. Смотря какие это были покупки, если товары, которые перепродавались в розницу - нужно восстанавливать документы, если канц.товары - достаточно чека, платежки.
Порядок учета расходов смотрите в п.2 ст.346.17 НК РФ (консультан или гарант он-лайн)

3, Вы на УСНО - у Вас кассовый метод, расход принимается по факту оплаты, когда был выставлен счет не важно. В Вашем случае нужно завести расходы в 3-м квартале.

4. Просто через Банк нельзя, у Вас баланс не сойдется в конце года, получится, что Вы деньги поставщикам перечислили, а они вам услуги не оказали и висит у Вас дебиторская задолженность. Проводите оприходование и оплату с датой платежа, в платежках обычно указывается по какому договору/ счету был платеж.

[Людмила_2009]

"Смотря какие это были покупки"
Это покупки для производства продукции. Счёт, оплата, а накладных на купленные товары пока не нашла. Возможно, не найду. Оприходую по факту оплаты, по дате п/п. Вопрос волнует в связи с тем, что для книги ДиР документально расход не подтверждён. Как налоговая на это посмотрит?

[Людмила_2009]

Подотчётные средства.
1. Внесла в кассу заёмные средства,, 01.07.2013
2. Выдала там же в подотчёт, в порядке, указанном в инструкции. Сразу всю сумму, 01.07.2013.
3. Подотчётные средства тратим на покупки за наличные. Покупки в разные дни.
4. Вопрос: авансовый отчёт о расходе ранее выданных подотчётных средств за разные дни покупок нужен за каждый день расхода? Расход 1, 2, 3 июля - это три АО со своими номерами?
5. Или один АО, в котором перечислены все покупки за разные дни?

[Елена Новикова]

"Смотря какие это были покупки"
Это покупки для производства продукции. Счёт, оплата, а накладных на купленные товары пока не нашла. Возможно, не найду. Оприходую по факту оплаты, по дате п/п. Вопрос волнует в связи с тем, что для книги ДиР документально расход не подтверждён. Как налоговая на это посмотрит?

Плохо посмотрит. Ваш платеж невозможно идентифицировать без накладной (как подтвердить, что оплата была за материальные расходы производственного назначения и расход попадает в перечень ст.346.16 НК РФ) , а материалы невозможно оприходовать на склад. Сейчас это операция "Не для целей налогообложения".

[Елена Новикова]

Подотчётные средства.
1. Внесла в кассу заёмные средства,, 01.07.2013
2. Выдала там же в подотчёт, в проядке, указанном в инструкции. Сразу всю сумму, 01.07.2013.
3. Подотчётные средства тратим на покупки за наличные. Покупки в разные дни.
4. Вопрос: авансовый отчёт о расходе ранее выданных подотчётных средств за разные дни покупок нужен за каждый день расхода? Расход 1, 2, 3 июля - это три АО со своими номерами?
5. Или один АО, в котором перечислены все покупки за разные дни?

Можно составить один АО, к которому подотчетное лицо прикрепит все документы.

[Людмила_2009]

Плохо посмотрит. Ваш платеж невозможно идентифицировать без накладной (как подтвердить, что оплата была за материальные расходы производственного назначения и расход попадает в перечень ст.346.16 НК РФ) , а материалы невозможно оприходовать на склад. Сейчас это операция "Не для целей налогообложения".

Буду просить контрагентов выдать дубликаты. Где не получится- как отметить "Не для целей". Ведь я их все завожу через учёт покупок. Такие что, перебивать через банк, в книге не отражать? Тогда баланс на конец года сойдётся? Долгов не будет?

[Елена Новикова]

Отнесение материалов на расходы;

П. 2 Ст.346.17 "При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
1) "материальные расходы" (в том числе расходы по приобретению сырья и материалов), а также расходы на оплату труда - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика.."

Оплатой, в соответствии с НК РФ признается не перечисление аванса, а погашение задолженности. Если задолженность еще не возникла, то и оплаты нет. Т.е. расходы становятся таковыми для целей УСН только после поступления товаров (оказания услуг) и их оплаты.
Для признания расходов для целей налогообложения Вам нужно восстанавливать документы - пока операции без накладных (актов, договоров) проводите либо "не для целей налогообложения", либо оприходуете по дате платежки (рекомендую сразу выделять такие операции цветом (доп.поля) и потом менять дату платежки на дату полученной от поставщика накладной.

[Елена Новикова]

В Учете покупок в поле Операция нажмите кнопку, в последний раздел справочника "Не для книги" - добавьте свою операцию (можно просто "Не для книги" - со счетом 10.1) и выбирайте ее.

[Людмила_2009]

Елена, вам спасибо за помощь в выходной день. У меня ещё вопрос.
Заполняю всё, спешу. В основном, главное для отчётов и проверок. Интересуюсь:
Учёт покупок/приход/справочник материальных расходов. В справочних вношу все покупки, у постоянных контрагентов по № счетов с числами. По быстрому вношу количество 1, на всю сумму сразу.
Хотя в счёте может быть несколько или целый список позиций.
1. Для моих целей учёта покупок и денежных средств так можно?

2. Как вообще надо делать? Надо ли и как перечислить в этом справочнике несколько позиций со своми измерениями, ценой, суммой?

Предполагаю, что это связано со складом, но складской учёт пока не ведётся, покупаем комплектующие по мере необходимости.

[Елена Новикова]

Если это работы, услуги, канцтовары можно оприходовать как "услуги по договору (счету) №" - одной строкой - это косвенный расход - отправляем на счет 26.
Если это материалы, которые планируется использовать в производстве, то добавляем каждую позицию в справочник с указанием количества - относим на счет 10, все материалы пройдут по складу - их можно будет списать в производство.
Либо оприходуем целиком - материалы по накладной №..., но тогда и списываем в производстве всю накладную целиком (на складе будут висеть накладные).

[Людмила_2009]

Либо оприходуем целиком - материалы по накладной №..., но тогда и списываем в производстве всю накладную целиком (на складе будут висеть накладные).

Пусть висят, пока не до склада. Для Целей проверок это влияет на что-то?

А выделять операции другим цветом (наверное, чтобы видеть те, на которые пока нет документов), как? где доп. поля? Или я не так поняла?

[Елена Новикова]

Для проверки главное, чтобы расход попадал в список ст. 346.16, были документы подтверждающие оприходование и оплату.
Цвет - дезинформировала я Вас, сейчас только в программах Предприятие и Предприниматель, в УСНО только планировали добавить этот функционал.