Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[yante]

Не знаю. Я вообще-то тоже сторонник позиции, что если деньги поступили в кассу, то их неполучение работником это уже проблема работника а не организации. То есть можно спокойно удерживать НДФЛ и перечислять.

Логика в таком видении есть...
А что делать, если работники НИКОГДА не придет? ЧЕЙ НДФЛ вы перечислите в ИФНС в таком случае???
Или, он пришел, а касса был закрыта ( кассир отлучился "на минутку" ) и он не стал ждать, или "деньги закончились, и он тоже не стал получать и ушел, или "лег в больницу" и получил только в следующем месяце со следующей зарплатой?
Я, конечно, на крупных предприятиях не работал, посему могу только теоретически обсуждать...

[Леонид Николаевич]

Логика в таком видении есть...
А что делать, если работники НИКОГДА не придет? ЧЕЙ НДФЛ вы перечислите в ИФНС в таком случае???

Ян, а что тебя смущает? "Не придет", или придет за своей суммой дохода с вычтенным его НДФЛ.

[Ирина55]

Депонируются суммы уже без НДФЛ.
Кроме того, еще и алименты надо перечислить не позднее 3-х дней после получением зарплаты работником. Как правило, алименты перечисляют одновременно с перечислением зарплаты. И список на почту один формируют - тогда по этой логике надо сначала проверить, получил ли алиментщик зарплату?

[svv]

тогда по этой логике надо сначала проверить, получил ли алиментщик зарплату?

Есть подозрение, что мама с ребенком будут против.

[Ирина55]

О том и речь.
Поэтому подход, высказанный Воробьевой на семинаре, я лично считаю логичным и единственно возможным - деньги, полученные под зарплату, должны считаться полученными, потому что именно с этого момента работник может их реально получить. Поэтому и НДФЛ удержан, и алименты удержаны и их можно перечислять. И от этой даты можно "плясать" в 6-НДФЛ по выплате заработной платы.

[ЛюдмилаП]

Разве? А то что больничный должен попадать в налоговую базу по дате выплаты а не по дате начисления?

Поняла, что Вы имели в виду, спасибо. Только вот ведомости на окончательную выплату з/платы+б/л могут формироваться за несколько дней до выплаты, и суммы в ведомость идут уже без НДФЛ. Как можно исчислять и удерживать НДФЛ на дату выплаты б/л? Остается только в 6НДФЛ ставить нужные даты. У нас такие б/л войдут вторыми разделами в отчет за 2 квартал с датами 15.04.2016, 15.04.2016, 04.05.2016. Но в отчете за первый квартал мы показали их в разделе 1 в 20 и 40 строках.

Ок. Включили мы больничные в 20 строку, в 40 налог с больничного тоже появится?

Да. Так в письме и написано.

Ее трактовка противоречит НК. ... Собственно отжиг и заключается в том, что человек вообще не ориентируется в НК.

Правка ст.226, я думаю, была нацелена на более ранний сбор НДФЛ. И те, кто вносил эту правку не ожидали обратного эффекта
в случае с б/л. Теперь будут дезавуировать эту правку своими письмами.

[Мелисса]

Добрый день! Помогите, пожалуйста, совсем запуталась. Мы бюджетное учреждение, наши средства делятся на бюджетные и внебюджетные. Сотруднику начислены отпускные по бюджету в размере 7 000 руб. и по внебюджету 3000 руб. А выплатили из бюджетных средств 8000 руб. 15.04. (т.е. так, как будто у нас начислено по бюджету 9195,40 руб.) и уплатили ндфл 1195,40 руб. Какую сумму мне показать в строках 130 и 140?
100 15.04
110 15.04
120 30.04
130 9195,40 (или 7000??)
140 1195,40 (или 910?)

[svv]

уплатили ндфл 1195,40 руб.

?!! НДФЛ исчисляется, удерживается и перечисляется в полных рублях.

Какую сумму мне показать в строках 130 и 140?
100 15.04
110 15.04
120 30.04
130 9195,40 (или 7000??)
140 1195,40 (или 910?)

Так как налоговой "глубоко фиолетово" на то какие у Вас источники финансирования, правильный вариант: 9195.40 и 1195

[Мелисса]

?!! НДФЛ исчисляется, удерживается и перечисляется в полных рублях.


Так как налоговой "глубоко фиолетово" на то какие у Вас источники финансирования, правильный вариант: 9195.40 и 1195

Да-да, 1195, это опечатка))

Так как налоговой "глубоко фиолетово" на то какие у Вас источники финансирования, правильный вариант: 9195.40 и 1195

Спасибо!

[Борис О.]

О том и речь.
Поэтому подход, высказанный Воробьевой на семинаре, я лично считаю логичным и единственно возможным - деньги, полученные под зарплату, должны считаться полученными, потому что именно с этого момента работник может их реально получить. Поэтому и НДФЛ удержан, и алименты удержаны и их можно перечислять. И от этой даты можно "плясать" в 6-НДФЛ по выплате заработной платы.

Вопрос из практики. Если по итогам месяца у работника к выдаче 0, то когда у него удержали НДФЛ, когда удержали испол.листы?
То есть, когда можно их перечислять, и от какой даты "плясать" в 6НДФЛ?

[svv]

Вопрос из практики. Если по итогам месяца у работника к выдаче 0, то когда у него удержали НДФЛ, когда удержали испол.листы?

Вроде как такая ситуация прямо запрещена в ТК (ст.138): хотя бы 30% должно выплачиваться.
Зачем "кредиторам" хладный труп "должника"?

[Борис О.]

Вроде как такая ситуация прямо запрещена в ТК (ст.138): хотя бы 30% должно выплачиваться.
Зачем "кредиторам" хладный труп "должника"?

Может, она и запрещена, но в жизни встречается очень часто.

Например, ушел в отпуск в середине месяца, получил отпускные и зарплату авансом.

[svv]

получил отпускные и зарплату авансом.

И день когда происходит выплата остальным работникам организации мы тоже не знаем, потому что это единственный работник организации?

[Борис О.]

И день когда происходит выплата остальным работникам организации мы тоже не знаем, потому что это единственный работник организации?

Думаете на много ходов вперед.

Ну а если серьезно. Пытаюсь набросать алгоритм расчета дат удержания НДФЛ в зависимости от выдачи зарплаты. И алгоритм, когда для расчета даты удержания для Иванова надо посмотреть, когда была выдана зарплата Сидорову, выглядит каким-то левым.

[Ирина55]

Вопрос из практики. Если по итогам месяца у работника к выдаче 0, то когда у него удержали НДФЛ, когда удержали испол.листы?
То есть, когда можно их перечислять, и от какой даты "плясать" в 6НДФЛ?

Ситуация возможная, если человек брал аванс или перечисляет, например, за кредит по заявлению. Дата - когда он мог бы получить зарплату, если бы она была у него.