Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[vk65]

просьба прокомментировать.

Всё верно. Единственно, если 070 = 0, тогда нужно добавить 080 = 128180.
Причём, если в данном примере ещё можно сомневаться, заполнять/не заполнять раздел 2, то при замене месяца выплаты/перечисления с апреля на май раздел 2 заполнить не удастся, тк на момент сдачи 6-НДФЛ за 1 квартал даты для заполнения строк 110/120 будут неизвестны.

сошлются на волшебное "в праве (не) отражать", разъяснение которого пока замалчивается...

Лично я понимаю так: из содержимого разделов 2 ФНС накапливает информацию, необходимую для контроля за своевременностью уплаты НДФЛ, и ей не сильно принципиально, поступит информация по марту 2016 г. с отчетностью за 1 квартал или за полугодие, в обоих случаях при несвоевременной уплате будут начислены пени, причём, их размер не будет зависеть от того, с каким отчётом поступили данные, единственно, во втором случае это произойдет позже.
Нам же по сути нужно только одно - чтобы ФНС при этом не придумывала какие-нить дурацкие/непроходимые контрольные соотношения.
А корень проблемы (как уже говорил, по-моему, Вячеслав) в другом. Установили бы единый срок уплаты НДФЛ, например по аналогии со взносами до 15 числа следующего месяца и необходимость во всех этих датах отпала бы. "Но мы ж не ищем лёгких путей."

Теперь рвем связь 6- НДФЛ с 2-НДФЛ и получаем "вещь в себе".

А она нам с вами нужна, эта связь?

[Aleksei_kr]

Всё верно. Единственно, если 070 = 0, тогда нужно добавить 080 = 128180.

Почему ?. Если мы раздел 2 обрезаем по 31.03.16, а з/п и налог будем перечислять в апреле, то в марте нет НИ удержанного НИ не удержанного налога. Это все в будущем. (Как в фильме "Назад в будущее" )

[vk65]

Потому что есть исчисленный налог в 040. Он должен быть либо удержан либо не удержан. В 070 и 080 одновременно будут нули только если 040 равно нулю.

[GiW]

Потому что есть исчисленный налог в 040. Он должен быть либо удержан либо не удержан. В 070 и 080 одновременно будут нули только если 040 равно нулю.

Не факт. 1) такое соотношение не заявлено 2) 080 по году подтверждается справкой с признаком "2" 3) они действительно разрывают раздел 2 и внимание - строки 060 - 090, с разделом 1 (если точнее - со строками 010 - 050).
Одним словом - Д.Б.
Только вот кто мне скажет что за основу брать в отчете - налоговый период (титул), полнота уплаты налога (раздел 1) или своевременность уплаты налога (раздел 2).
Оказывается пока что раздел 2. А по мне так должно быть - за такой то период, столько-то и тогда-то.
Перевернули все с ног на голову. Строка налог перечисленный 2ндфл ваще не состыкуется. Ну значит ждем продолжения эпопеи 6ндфл.

[Aleksei_kr]

Потому что есть исчисленный налог в 040. Он должен быть либо удержан либо не удержан. В 070 и 080 одновременно будут нули только если 040 равно нулю.

Налог исчислен в марте, а удержан будет в апреле. А в марте факта удержания или не удержания просто нет.

[Леонид Николаевич]

А она нам с вами нужна, эта связь?

А она им тогда нужна в 2-НДФЛ, эта "Сумма налога перечисленная"?

[Еропкина Наталья]

А она им тогда нужна в 2-НДФЛ, эта "Сумма налога перечисленная"?

А её (Сумму налога перечисленную) в 2-НДФЛ никто никогда не проверял

[vk65]

Налог исчислен в марте, а удержан будет в апреле. А в марте факта удержания или не удержания просто нет.

Факт не удержания - это сильно. Следующим этапом видимо будет дата не удержания.
Попробуйте представить, что раздела 2 в данной форме не существует. Вообще. И почитайте "Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ" на предмет: как заполняется строка 080.

А она им тогда нужна в 2-НДФЛ, эта "Сумма налога перечисленная"?

Имхо, нас с вами меньше всего должно интересовать, что им нужно.

[Михаил Иванович]

Сегодня разбирал с одним клиентом, как в программу вводить даты выплат, особенно по зарплате. Было всё понятно, кроме одного: как эти данные пойдут в форму 6-НДФЛ. Дело в том, что в этой организации в февральской зарплате идут выплаты даже с ноября прошлого года. Получается такая картина по 2 разделу:
100 - ???
110 - 15.02.2016 (за ноябрь)
*********
100 - ???
110 - 18.02.2016 (за декабрь), и далее в таком же разрезе.
В марте тоже будут подобные записи, не говоря уже о полугодии. Как тут правильно поступить?

[Леонид Николаевич]

Сегодня разбирал с одним клиентом, как в программу вводить даты выплат, особенно по зарплате. Было всё понятно, кроме одного: как эти данные пойдут в форму 6-НДФЛ. Дело в том, что в этой организации в февральской зарплате идут выплаты даже с ноября прошлого года. Получается такая картина по 2 разделу:
100 - ???
110 - ??? (за ноябрь)
*********
100 - ???
110 - 18.02.2016 (за декабрь), и далее в таком же разрезе.
В марте тоже будут подобные записи, не говоря уже о полугодии. Как тут правильно поступить?

А что смущает? Вы по 2-НДФЛ еще не отчитывались, как я понимаю. Куда эти зарплаты попадут? - В доходы 2015 года.

100 - 30.11.2015
110 - 15.02.2016 (за ноябрь)
120 - 16.02.2016

*********
100 - 31.12.2015
110 - 18.02.2016 (за декабрь), и далее в таком же разрезе.
120 - 19.02.2016

Другой вопрос, нужны ли эти операции в 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г.

[Михаил Иванович]

А что смущает? Вы по 2-НДФЛ еще не отчитывались, как я понимаю. Куда эти зарплаты попадут? - В доходы 2015 года.

100 - 30.11.2015
110 - 15.02.2016 (за ноябрь)
120 - 16.02.2016

*********
100 - 31.12.2015
110 - 18.02.2016 (за декабрь), и далее в таком же разрезе.
120 - 19.02.2016

Другой вопрос, нужны ли эти операции в 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г.

Спасибо за приведённый пример, будем действовать таким же образом. Если не понравится налоговой, пусть попробуют сами сформировать такие данные. По 2-НДФЛ мы уже отчитались. А вот с последней Вашей фразой полностью согласен. Вообще, общаясь последнее время с налоговиками, всё больше убеждаюсь, что у нас, как в песне " на Север поедет один из нас (бухгалтерская отчётность), на Дальний Восток другой (налоговая отчётность)". Не знаю, то ли стар уже стал, то ли кто-то там наверху "слишком умный": в 2-НДФЛ сдаём налог исчисленный, удержанный, перечисленный. Исчислили и удержали при расчёте зарплаты. А тут, оказывается, мы должны удержать налог ПРИ ФАКТИЧЕСКОЙ ВЫПЛАТЕ ДОХОДА. Значит, как в моём примере, на доход, начисленный в ноябре и выплачиваемый в феврале, мы должны удержать налог в феврале. А про другие удержания налоговики умалчивают: алименты, добровольное страхование и пр. А учёт стандартных, имущественных и социальных вычетов? Надеть бы авторам формы 6_НДФЛ унитаз на голову!!

[Ирина55]

Ой, как же слова из песни "применены" кстати! Беда, что эти все "разработчики" ни разу в жизни зарплату не считали хотя бы в средненькой организации. А к удержанию в момент выплаты - люди зарплату не всегда в один день получают, а еще и депонент бывает. И что, тогда каждый день свой налог считать?

[Ирина55]

Большинство бюджетников выплачивает зарплату месяц-в-месяц (числа 20-го за текущий месяц). Значит дата дохода - последний день месяца, а дата удержания налога - дата выплаты. И что удерживается и перечисляется, если не начислено?

[Михаил Иванович]

Ой, как же слова из песни "применены" кстати! Беда, что эти все "разработчики" ни разу в жизни зарплату не считали хотя бы в средненькой организации. А к удержанию в момент выплаты - люди зарплату не всегда в один день получают, а еще и депонент бывает. И что, тогда каждый день свой налог считать?

У нас получается так почти во всём: понаделали "менеджеров", которые назначены управлять там, где они ничего не смыслят. И это не только в налоговых органах, а и в образовании, в культуре, в других сферах нашей жизни. Какой думающий человек может разобраться в терминах "Дата ФАКТИЧЕСКОГО ПОЛУЧЕНИЯ дохода" и "Дата ФАКТИЧЕСКОЙ ВЫПЛАТЫ дохода" (соответственно и суммы)? Как тут правильно сказать; финансовая или бухгалтерская безграмотность. Как хорошо жили до 6-НДФЛ, кому попала шлея под хвост проявить свой "отчётный" зуд?

[Aleksei_kr]

У меня 6-НДФЛ ассоциируется с информационной диверсией. Непонятно только - это по глупости или умышленно.