Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Gala07]

ИМХО :Думаю, после сдачи 1-го квартала , ко второму форму видоизменят : захотят видеть раздел 1 в разрезе по месяцам (потому как в нынешнем виде раздел 2 просто "ни о чем")

[fla3]

Ещё что касается заполнения и КС.
Удержанный налог в итогах по всем ставкам должен быть равен сумме по разделу 2, т.е. за квартал (и с учетом выплат прошлого года), а количество работников в этом же разделе должно быть нарастающим с начала года, и равно количеству работников в справках 2-НДФЛ за год, т.е. должен соответствовать разделу 1.
Т. о. имеем расхождение в данных даже одного раздела.

[Борис О.]

Ещё что касается заполнения и КС.
Удержанный налог в итогах по всем ставкам должен быть равен сумме по разделу 2, т.е. за квартал (и с учетом выплат прошлого года), а количество работников в этом же разделе должно быть нарастающим с начала года, и равно количеству работников в справках 2-НДФЛ за год, т.е. должен соответствовать разделу 1.
Т. о. имеем расхождение в данных даже одного раздела.

Мне вот кажется странным, что при обсуждении все (включая тех, кто объясняет, как заполнять 6НДФЛ) дружно игнорируют новое положение в НК, по которому нельзя удерживать НДФЛ с доходов прошлого года.

Хотя, если придерживаться этого положения, то в 6НДФЛ за год 1 и 2 раздел будут соответствовать друг другу. А 1-й раздел будет соответствовать справкам 2НДФЛ.

[fla3]

Мне вот кажется странным, что при обсуждении все (включая тех, кто объясняет, как заполнять 6НДФЛ) дружно игнорируют новое положение в НК, по которому нельзя удерживать НДФЛ с доходов прошлого года.

Хотя, если придерживаться этого положения, то в 6НДФЛ за год 1 и 2 раздел будут соответствовать друг другу. А 1-й раздел будет соответствовать справкам 2НДФЛ.

Нельзя удерживать налог прошлого года из доходов текущего года, а если человек получает доход прошлого года, то и налог удерживаем. А если не можем, тут возникает 2-НДФЛ с признаком 2.

[Борис О.]

Нельзя удерживать налог прошлого года из доходов текущего года, а если человек получает доход прошлого года, то и налог удерживаем. А если не можем, тут возникает 2-НДФЛ с признаком 2.

в НК написано:
"При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога".

Как из этого следует, "получает доход прошлого года, то и налог удерживаем" ?

[IgorAV]

Контрольные соотношения. Попытка N 3.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_195337

[Ирина55]

Ну с округлением полегче - погрешность 1руб*кол-во физлиц*кол-во строк 100

А по сверке удержанного налога с 2-НДФЛ - это "весело"

[fla3]

в НК написано:
"При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога".

Как из этого следует, "получает доход прошлого года, то и налог удерживаем" ?

Налог исчисляется с доходов того налогового периода, за который начислен доход, и удерживается из этих же доходов.
Всё остальное - казуистика.
К сожалению, слишком много вопросов к новой редакции НК.

[fla3]

Ну с округлением полегче - погрешность 1руб*кол-во физлиц*кол-во строк 100

Там говорится отнюдь не о количестве физлиц, к сожалению, а о количестве строк 100!
Количество строк 100 вообще ни о чём, поскольку там есть доходы прошлого года, и практически нет доходов последнего месяца. Как тут можно что-то по ним сверять?!

[fla3]

А по сверке удержанного налога с 2-НДФЛ - это "весело"

Что-то я там не увидела такого пункта!

[barmaley]

Там говорится отнюдь не о количестве физлиц, к сожалению, а о количестве строк 100!

О количестве физлиц там говорится как о строке 060.

Количество строк 100 вообще ни о чём, поскольку там есть доходы прошлого года, и практически нет доходов последнего месяца. Как тут можно что-то по ним сверять?!

Очень похоже на то, что лица, разрабатывающие контрольные соотношения, не догадываются, что раздел 2 должен заполняться отличным от раздела 1 образом.

В целом, шансов пройти это соотношение стало несколько больше, но 100% вероятности по прежнему нет. Достаточно нескольких выплат одному ФЛ не по ставке из пункта 1 статьи 224 в одну дату

[fla3]

О количестве физлиц там говорится как о строке 060.


Очень похоже на то, что лица, разрабатывающие контрольные соотношения, не догадываются, что раздел 2 должен заполняться отличным от раздела 1 образом.

В целом, шансов пройти это соотношение стало несколько больше, но 100% вероятности по прежнему нет. Достаточно нескольких выплат одному ФЛ не по ставке из пункта 1 статьи 224 в одну дату

А, ну да, тогда конечно полегче...

[svv]

Ну с округлением полегче - погрешность 1руб*кол-во физлиц*кол-во строк 100

С тем же успехом могли написать "плюс минус 1 млн. рублей"
В организации 3000 человек, по итогам года 300 сотых строк - закладываемая погрешность 900 т.р.

Есть один плюс у этого контрольного соотношения... Судя по нему, раздел 2 таки заполняется не за последние 3 месяца, а накопительно с начала года... в противном случае учет количества сотых строк вообще высосан из пальца..

разрабатывающие контрольные соотношения, не догадываются, что раздел 2 должен заполняться отличным от раздела 1 образом.

Все гораздо проще... ни те кто разрабатывал ни те кто придумывал КС не совсем представляют для чего им нужна форма 6-НДФЛ и как считается НДФЛ...

но 100% вероятности по прежнему нет. Достаточно нескольких выплат одному ФЛ не по ставке из пункта 1 статьи 224 в одну дату

Это должно быть очень массово, так то произведением "числа застрахованных" на "число 100 строк" закладывает достаточно большую погрешность... Выплата отпускных всего лишь одному работнику закладывает погрешность на число рублей равных количеству работников в организации!!!

Вероятность частых нескольких "незарплатных" выплат в один день мала. Если только бюджетники какие-нибудь из нескольких источников финансирования...

[barmaley]

Вероятность частых нескольких "незарплатных" выплат в один день мала. Если только бюджетники какие-нибудь из нескольких источников финансирования...

Это если налоговый агент - работодатель. А если банк...

[svv]

Есть один плюс у этого контрольного соотношения (1.3) ... Судя по нему, раздел 2 таки заполняется не за последние 3 месяца, а накопительно с начала года... в противном случае учет количества сотых строк вообще высосан из пальца..

Ржу не могу... они убрали контрольное соотношение 1.5: 070 удержанный налог в разделе 1 равен сумме 140 строк раздела 2.

Вероятно так они сделали, чтобы в разделе 2 можно было оставлять блоки только за 3 последних месяца?

Но как теперь относится к КС 1.3?!

З.Ы. Откуда их таких умных берут?!