Да, это вполне возможно. Однако ж, пока мы не увидим контрольные соотношения программ проверки налоговой, предмет для дальнейших дискуссий отсутствует. Законодательно налоговые агенты не обязаны, ни исчислять, ни перечислять НДФЛ с авансов. О чем здесь дальше еще можно рассуждать?
Объявление
Свернуть
Пока нет объявлений.
Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года
Свернуть
X
-
Сообщение от настройщик Посмотреть сообщениеЭто как? Ставка 13% (блок строк 010-050), ставка 13% (дивиденды) (блок строк 010-050), ставка 30% (блок строк 010-050)…. потом в конце страницы итоговые строки (060-090), а на след.странице оставшиеся ставки 35% и 15% (дивиденды) (блок строк 010-050)?
Или строки 060-090 после информации по первой ставке?
- Спасибо 0
Комментарий
-
Однако ж, пока мы не увидим контрольные соотношения программ проверки налоговой
Исходя из "машиночитаемости" формы все страницы разделов 1, 2 должны быть одинаковыми,
3.2. Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога.
В случае если показатели соответствующих строк Раздела 1 не могут быть размещены на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц.
Итоговые показатели по всем ставкам по строкам 060 - 090 заполняются на первой странице.
- Спасибо 0
Комментарий
-
Сообщение от Над.К Посмотреть сообщениеТак дело не только в контрольных соотношениях программ, понимаете? А еще и в запросе налоговой данных по расчетному счету при камеральной проверке. Этого не будет в контрольных соотношенияхПоследний раз редактировалось Проблеск; 11.11.2015, 19:17.
- Спасибо 0
Комментарий
-
Ок, организация представит данные по р/с в налоговую.
И Вы точно знаете, чем это чревато?
Форма ведь изначально была придумана для контроля за НДФЛ и сроками его уплаты. Пока нет оснований считать, что налоговая будет этот контроль осуществлять не так, как с другой отчетностью. Надежда, конечно, есть. Но слабенькая
- Спасибо 0
Комментарий
-
Сообщение от Над.К Посмотреть сообщениеВ части 6-НДФЛ нет
- Спасибо 0
Комментарий
-
А смысл обсуждать возможные проблемы? У нас реальных не хватает? Т.е.это что-то вроде:давайте придумаем проблему и будем попытаться ее решить. И какая возможная проблема, которая может быть обсуждена содержится в посте 305? Бесконечные запросы налоговой, большой объем работы бухгалтера, попытка экстраполировать опыт работы с другой налоговой отчетностью на 6-НДФЛ ?
Считайте эти вопросы риторическими.
Единственное, что мне хотелось бы добавить к вопросу НДФЛ с авансов, что проблемы могут быть, но это будут проблемы пользователей, нежели разработчиков, еслид вдруг кто-то из бухгалтеров решит перечислять НДФЛ с авансов до окончания месяца.
- Спасибо 0
Комментарий
-
А смысл обсуждать возможные проблемы?
Бесконечные запросы налоговой, большой объем работы бухгалтера, попытка экстраполировать опыт работы с другой налоговой отчетностью на 6-НДФЛ ?
что проблемы могут быть, но это будут проблемы пользователей, нежели разработчиков,
Изменения в главе 23 НК добавили проблем не только в части сдачи квартальной отчетности, к сожалению. Сам факт сдачи отчета бухгалтеров уже ни разу не испугает, при наличии программы. Всё веселье начинается после сдачи отчета, когда налоговая начинает слать требования с пояснениями. И вот тогда пользователи идут к разработчику и спрашивают, а с какой радости тут и тут стоят такие цифры и что писать налоговой в объяснениях, потому что инспекция считает, что заполнено неправильно.Последний раз редактировалось Над.К; 12.11.2015, 01:58.
- Спасибо 0
Комментарий
-
К вопросу заполнения показателя 040 (Сумма исчисленного налога)...
Банальная ситуациия (срисовываю из реальной жизни):
В апреле работник заявляет о праве на вычеты в марте = 8800 р.
Март уже закрыт, НДФЛ с зарплаты удержан (возможно, перечислен), 6-НДФЛ - в стадии заполнения.
НДФЛ исчисленный за 1 квартал изменился? По факту - да, НДФЛ исчисленный уменьшился на 1144, а по 6-НДФЛ (показатели: 030, 040 )?
Возможно, так:
в отчете текущего квартала меняются показатели - 030 (+8800); 040 (-1144)
в следующем отчетном периоде (полугодии) показатель 090 возрастает на +1144,
поскольку звучит он, как "сумма налога, возвращенная налоговым агентом".
Или ничего в отчете не менять? - Пожалуй, так безопаснее
Кто, как думает?Последний раз редактировалось Леонид Николаевич; 12.11.2015, 06:26.
- Спасибо 0
Комментарий
-
Сообщение от Проблеск Посмотреть сообщениеПункт 2 и 3 Вашего перечня- это одно и то же. Пункты 4 и 6 ст.226 не являются определениями выплаты дохода.
П.4.ст226 определяет момент удержания НДФЛ, а п.6 момент перечисления НДФЛ.
Что должна продемонстрировать сия интерпретация?
2.Фактическая выплата дохода п. 4 ст. 226
3.Выплата дохода п. 6 ст. 226
Что другие интерпретации тоже имеют право на существование.
Вот Вы считаете, что 2=3.
Я больше склоняюсь, 1=2. Не то чтобы я считаю, что так должно быть. Просто так происходит в реалии.
Применительно к зарплате, обычно, все бухгалтера начисляют 31 числа,
удерживают 31(в день фактического получения дохода) , перечисляют до срока выдачи зарплаты.
А факт выдачи самой зарплаты на удержание НДФЛ, в принципе, никаким образом не влияет. Не важно, когда работник получит деньги, может вообще не получить. Налог считается удержанным.
И чтобы там не было написано в НК, практически никто в день выдачи зарплаты никаким удержанием НДФЛ не занимается.
И это удовлетворяло и бухгалтеров, и проверяющих налоговых инспекторов. Во всяком случае, по моей выборке организаций.
До сих пор.
- Спасибо 0
Комментарий
-
Согласна полностью. В основном так и происходит.
Меня волнует, конечно, как налоговики будут эту форму использовать.
В частности, когда человек в отпуск уходит в начале месяца, ему за 3 дня до начала отпуска (т.е. в конце предыдущего месяца, когда табеля еще не закрыты и приказов на премии нет) перечисляют отпускные (вернее сказать, аванс в счет отпуска), начисленные по имеющимся данным, а потом по результатам закрытия месяца отпуск пересчитывают, чаще всего в большую сторону. Как правила, в программах по расчету зарплаты первый расчет затирается вторым и нигде не хранится.
- Спасибо 0
Комментарий
-
Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщениеСогласна полностью. В основном так и происходит.
Меня волнует, конечно, как налоговики будут эту форму использовать.
В частности, когда человек в отпуск уходит в начале месяца, ему за 3 дня до начала отпуска (т.е. в конце предыдущего месяца, когда табеля еще не закрыты и приказов на премии нет) перечисляют отпускные (вернее сказать, аванс в счет отпуска), начисленные по имеющимся данным, а потом по результатам закрытия месяца отпуск пересчитывают, чаще всего в большую сторону. Как правила, в программах по расчету зарплаты первый расчет затирается вторым и нигде не хранится.
Определение даты получения дохода для отпускных, больничных та еще песня.
Пока не было 6НДФЛ, бухгалтера (и мы разработчики) этим особо не заморачивались.
Например, б/л за январь начисляют и выдают вместе с зарплатой.
Какая дата получения этого дохода?
У зарплаты 31 числа. У б/л вроде 2 варианта:
1.31 числа
2.День выплаты зарплаты, например 5.02 (со всеми вытекающим проблемами определения дня выплаты. Например, работник не получил зарплату.)
В первом случае, клиенты не должны забывать платить НДФЛ с б/л 31 числа. Иначе просрочка платежа.
Во втором, если в налоговый регистр записать
05.02 получение больничные
, то появляется расхождение с бух.учетом.
По бухучету удержано в январе, по регистру в феврале.
Давать стандартные вычеты или нет в январе надо решать без учета сумм б/л.
При расчет НДФЛ с этого б/л можно уже учитывать вычеты февраля.
Я даже не могу полностью оценить все возможные проблемы.
- Спасибо 0
Комментарий
-
Сообщение от Борис О. Посмотреть сообщение
Применительно к зарплате, обычно, все бухгалтера начисляют 31 числа,
удерживают 31(в день фактического получения дохода) , перечисляют до срока выдачи зарплаты.
НДФЛ на 31 число из Вашего примера - это не удержанный, а исчисленный.
Удержанным НДФЛ становится в момент выплаты з/п.
Да, НДФЛ могут перечислить в бюджет до выплаты з/п, но проблемы здесь нет. Правда с оговоркой, что дата перечисления НДФЛ не должна быть более ранняя, чем дата фактического получения дохода.
Сообщение от Борис О. Посмотреть сообщениеНе важно, когда работник получит деньги, может вообще не получить. Налог считается удержанным.Последний раз редактировалось Проблеск; 12.11.2015, 14:38.
- Спасибо 0
Комментарий
реклама
Свернуть
Комментарий