Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[elgai]

А понятно, делаем вид что не понимаем

6-НДФЛ за 1-ый квартал: строка 070 = сумме строк 140 раздела 2 отчета
6-НДФЛ за 1-ое полугодие: строка 070 = сумме строк 140 раздела 2 отчета за 1-ый квартал + сумма строк 140 раздела 2 отчета за 1-ое полугодие
6-НДФЛ за 9 месяцев: строка 070 = сумме строк 140 раздела раздела 2 отчета за 1-ый квартал + сумма строк 140 раздела 2 отчета за 1-ое полугодие + сумма строк 140 раздела 2 отчета за 9 месяцев
Дальше необходимо?

В приведённом примере в отчёте за 1-ый квартал дозволяется показать стр. 140 < стр.70.

[GiW]

Верно, но придется пояснять почему так

[GiW]

для того чтобы все получилось зп марта отражается в строке 020 1 квартала, а удержанный налог - в строке 070 в периоде когда произведена выплата

[barmaley]

Сомневаюсь! И "Контур" показал отчет иначе - правильно, ИМХО. Все ставки с "Итого..." в одном месте (Раздел 1).

В этом случае форма перестает быть машиноориентированной

[elgai]

для того чтобы все получилось зп марта отражается в строке 020 1 квартала, а удержанный налог - в строке 070 в периоде когда произведена выплата

Что-же тогда будет в строке 070 за 1кв. 2017 года? Ведь расчёт за 4 кв. 2016 года заполнен будет на 31,12,2016.

[svv]

А понятно, делаем вид что не понимаем
....
Дальше необходимо?

Нет... ваша точка зрения понятна... только читаем внимательно это внутридокументное КС. То есть это соотношение проверяемое на основании одного файла отчета.

[Ирина55]

А примерчика xml-файла нет?

[GiW]

Нет... ваша точка зрения понятна... только читаем внимательно это внутридокументное КС. То есть это соотношение проверяемое на основании одного файла отчета.

Давно туже мыслю не только в формате "Как оно должно быть по документу", но еще и в формате "Как оно будет на самом деле"

[GiW]

Что-же тогда будет в строке 070 за 1кв. 2017 года? Ведь расчёт за 4 кв. 2016 года заполнен будет на 31,12,2016.

Милая девушка ответила:
1) ну конечно же в строку 070 не попадает, а только в строки 020-040, мы ведь написали просто в разделе 1
2) ну конечно же если ЗП декабря в январе, то не на 31.12.2016 г.
Но честно говоря это и так было понятно.

На следующей неделе мониторьте инет, будет большое письмо по 6-НДФЛ

[svv]

Давно туже мыслю не только в формате "Как оно должно быть по документу", но еще и в формате "Как оно будет на самом деле"

Ну вот станете главой ФНС, тогда на самом деле будет так как вы думаете... а до тех пор простые исполнители на местах будут делать так как в документе написано...

[Борис О.]

Презентую ответ ФНС России. Только вот за это время во всем уже сам разобрался. Все больше подтверждается подход в 700 с чем-то постах

"В случае, если операцию производит в одном отчетном периоде, а завершает в другом, то надо отражать в том, в котором завершена". -

а если не будет удержания, то есть операция не будет завершена никогда, значит никогда не показываем.

А если частично , то что, частично показываем выплату дохода?


Ситуация с завершением не совсем понятна. У нас операции двух типов:
выплата дохода, удержание налога. Когда выплачивают доход, то это операция завершается в тот же день. Удержание производится в тот день, когда удерживают.
Какая операция начинается в одном месяце, а заканчивается в другом.
Тут бы в терминах со ссылкой на НК определиться.


"налоговый агент вправе не отражать":
"вправе", в данном случе "обязан" , или
"можно отражать, можно не отражать.".

[GiW]

Все же операции трех типов - признание, удержание и перечисление.
За основу могут взять 110 или 120 строки. Более правильно с точки зрения структуры отчета - 110 строка, с точки зрения предназначения отчета - 120 строка.
Отпускные 15.03 выплачены, предельный срок уплаты - 31.03 (суббота, например), переносится на 02.04.
Можно объяснить и включение в 1-ый квартал, а можно и включение в 1-ое полугодие. Раз еще строка 070 имеется, то более правильно 1-ый квартал.

Если не будет удержания в разделе 2 не отражается. Это они уже давно пояснили.
Частично выплата дохода - частичное удержание НДФЛ и частичное отражение признания дохода (130 строка). Другой вариант в голову не вписывается.

Ну хоть до 30 апреля может пазл сложится

[elgai]

Милая девушка ответила:
1) ну конечно же в строку 070 не попадает, а только в строки 020-040, мы ведь написали просто в разделе 1
2) ну конечно же если ЗП декабря в январе, то не на 31.12.2016 г.
Но честно говоря это и так было понятно.

Ваш пересказ ответа милой девушки мне не понятен. Может лучше ткнёте в цитату?

[GiW]

В приведённом примере в отчёте за 1-ый квартал дозволяется показать стр. 140 < стр.70.

В письме, которое обсуждаем, сказано что если ЗП за март 2016 г. выплачена 05.04.2016 г., а НДФЛ перечислен 06.04.2016 г., данная операция отражается в разделе 1 за 1-ый квартал.
Так эта операция как уточнено отражается в отчете за 1-ый квартал только в строках 020, 030 и 040, то есть только начисление ЗП и исчисление НДФЛ. В строку 070 отчета за 1-ый квартал не попадает. А потому стр.140 = стр.070.

В части отчета 6-НДФЛ за год в разделе 2 если доходы признаны в данном отчете, а выплачены в следующие годы, раздел 2 формируется не только по состоянию на 31.12., но и с отражением операций по удержанию и уплате НДФЛ в последующие периоды.

[VinnieThePOOH]

А если больничный начислен в декабре 2016. а выплачен в январе 2017, признает налоговая этот доход относящимся к 17 году?

Был сегодня в организации, где больничных сотни, главбух говорит что не признает, но неуверенно. Решила, что поживем-увидим.