НДФЛ 2011

[elgai]

Кто там зарегистрирован, может спросите, почему НалИсчисл!=0?

[IgorAV]

Спросил

[Леонид Николаевич]

М-да... На ГНИВЦ хотели, как лучше...

[Буккипер]

Тестирование файлов по НДФЛ

В ходе тестирования файлов со справками 2 НДФЛ программа выдала сообщение:
Элемент НДФЛ
Элемент: Файл/СвРекв/@ОтчетГод
Значение: '2011'
Ошибка: Недопустимое значение элемента

Документ 1 (справка № 1) Лапин,Кирилл,Алексеевич
Элемент: @ОтчетГод
Значение: '2011'
Ошибка: Недопустимое значение элемента

Что это означает и как с этим быть?

[VinnieThePOOH]

В ходе тестирования файлов со справками 2 НДФЛ программа выдала сообщение:
Элемент НДФЛ
Элемент: Файл/СвРекв/@ОтчетГод
Значение: '2011'
Ошибка: Недопустимое значение элемента

Документ 1 (справка № 1) Лапин,Кирилл,Алексеевич
Элемент: @ОтчетГод
Значение: '2011'
Ошибка: Недопустимое значение элемента

Что это означает и как с этим быть?

Последние версии чеков от 17.11.2011, тогда новый формат справок еще не был опубликован. Думаю, будет обновление...

[lubezniy]

Слепил за вечер и ночь на коленке утилитку по работе с файлами 2-НДФЛ. Умеет она пока что только выводить в Excel и OpenOffice расширенную, не столь дурацкую форму реестра - с цифрами (для контроля). В перспективе планируется добавить ещё несколько иногда нужных функций. Взять можно на http://www.lubezniy.ru/soft/ndfl2util .

[настройщик]

Уважаемые форумчане, подскажите пожалуйста, как быть с сотрудниками, которые сменили рез.статус в течение года? Сколько справок им выдавать: - одну со статусом на конец года и двумя ставками
- 2 справки - по каждому статусу отдельно?

[Ирина55]

Для определения налогового статуса физического лица следует учитывать любой непре-рывный 12-месячный период, в том числе начавшийся в одном налоговом периоде (кален-дарном году) и продолжающийся в другом налоговом периоде (календарном году).

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о от 31.08.2011 № 03-04-05/6-618
===================================
По итогам налогового периода определяется окончательный налоговый статус физического лица в зависимости от времени его нахождения в РФ в данном налоговом периоде.
====================
СТАТУС В ГОДУ ОДИН

[Алексей К.]

Тут вопрос лишь, можно ли? и как? зачесть уплаченный НДФЛ по другому статусу.

[Ирина55]

Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о от 02.09.2011№ 03-04-06/6-199
===================================
Вместе с тем, если в течение налогового периода работник приобрел статус налогового резидента, и этот его статус больше не может измениться (то есть, физическое лицо находит-ся в РФ более 183 дней в текущем налоговом периоде), все суммы вознаграждения, полученные работником от работодателя за выполнение трудовых обязанностей с начала налогового периода подлежат налогообложению по ставке 13%.
В таких случаях работодателям - налоговым агентам следует руководствоваться положениями п.3 ст.226 НК, согласно которым исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная п.1 ст.224 НК, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Таким образом, начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в РФ в те-кущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым аген-том с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30%, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по всем суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30%.
==============================================
Правда, Разгулин, как обычно, излагает только половину информации. КБК разный по ставкам налога. Если организация большая, пересчет "утонет" в налоге других сотрудников. А если этот сотрудник был единственным нерезидентом - как быть при перечислении налога?
Во всех случаях возвращать налог с минусом нельзя - общая сумма налога сотрудника по всем ставкам за месяц может быть равной нулю, но не отрицательной. Если по итогам года пересчитать налог не получится, тогда уж только через налоговую.

[настройщик]

Письмо Минфина − это хорошо, но у нас есть налоговый кодекс, статья 231 п.1.1: возврат суммы налога налогоплательщику в связи с перерасчетом по итогу налогового периода в соответствии с приобретенным им статусом налогового резидента Российской Федерации производится налоговым органом, в котором он был поставлен на учет по месту жительства (месту пребывания). Следовательно, начиная с месяца, в котором сотрудник стал резидентом, я имею право прекратить исчисление налога по ставке 30 процентов и начать считать налог по ставке 13 процентов. Так вот и вопрос: когда сотруднику потребуется справка о доходах, сколько справок я должна ему выдать? Две (одна по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, другая по доходам, облагаемым по ставке 30 процентов с соответствующим статусом в каждой справке), или одну − с резидентским статусом 1 Резидент и двумя блоками с 3 по 5ый?

[Ирина55]

Ничего подобного. Статус сотрудника изменился, налог по ставке 13% исчисляется нарастающим итогом с начала года.

[настройщик]

А как же статья 231 п.1.1 Налогового Кодекса?

[Ирина55]

Возврат налога и пересчет налога - это разные вещи. Под возвратом понимаются ДЕНЬГИ, которые выплачиваются налогоплательщику. Вот их выплачивать нельзя (т.е. допускать отрицательной суммы удержанного налога при пересчете). А пересчитать налог при изменении статуса налоговый агент обязан, ставки и исчисленный налог поменяются во всех случаях. А дольше в течение нескольких месяцев (при смене статуса нерезидента на статус резидента) общая сумма налога за месяц может быть нулевой (причем именно общая сумма, а не по ставкам, так как удерживается именно общая сумма налога в размере не более 50% от денежных выплат). А вот то, что вернуться не успело, возвращается через налоговую инспекцию. Зачем этот дур-дом нужен налоговой - не знаю. Как и порядок определения статуса резидента, который раньше определялся за отчетный год и вопросов не было. Цель понятна - в начале года все иностранцы становились опять нерезидентами и их пересчитывали. Но путаницы это добавило ужас сколько.
И с пересчетом при изменении статуса - однозначно только для конечной ставки 13%, там доход определяется нарастающим итогом с начала года. А по всем остальным - очень спорно. Там даже без изменения ставки не все понятно - налог исчисляется при каждой выплате, но при заполнении декларации одна сумма и исчисленный налог может быть другим.

[v_i_b]

Зачем этот дурдом нужен налоговой - не знаю.

Элементарная жадность.