Изменения 2017

[elgai]

Если приказ будет датирован 01.02.2017, а премия будет выплачена 02.02.2017, получается, что дата фактического получения дохода будет 28.02.2017, а налог удержан ранее этой даты 02.02.2017.

Не очень красивая ситуация.

Но допустимая. Было уже что-то про это (дату).

[Иван Бобров]

Если приказ будет датирован 01.02.2017, а премия будет выплачена 02.02.2017, получается, что дата фактического получения дохода будет 28.02.2017, а налог удержан ранее этой даты 02.02.2017.

Не очень красивая ситуация.

[Ирина55]

При этом датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год).
Таким образом, например, если работнику доход в виде премии по итогам работы за 2016 год на основании приказа выплачен 02.02.2017, то данная операция отражается в расчете по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года следующим образом.

Раздел 2:
по строке 100 указывается 31.01.2017;

А что приказ не может быть датирован 1.02.2017?

Ну тогда, по логике письма, датой дохода будет 28.02.
Я только не пойму, для чего они коды дохода в 2-НДФЛ по премиям ввели. Как я подозревала - именно для того, чтобы такие премии выделить и указать им дату получения дохода = дата выплаты с соответствующим отражением в 6-НДФЛ и стыковкой этой формы с 2-НДФЛ.

[Ирина55]

Вот девушка милостиво и позволяет пользоваться внутренним номером.

"Не является ошибкой, если налогоплательщик воспользуется уникальным учетным номером, присвоенным учетной системой налогоплательщика, например, табельным номером
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
C.Л. Бондарчук"

При этом они пишут про уникальность номера сотрудника внутри организации. А если зарплата в разных подразделениях организации?

[elgai]

Здесь, конечно один отчет будет. Но тянуть эту "волынку" с отслеживанием номеров не очень просто. Да и не все ясно пока - в Порядке заполнения про это ничего нет, а в общем-то письма - это не документ. А в следующем квартале у того же сотрудника какой номер будет? А если я корректировку подаю, а в ней исходная форма сотрудника, которого раньше пропустили - по-видимому, следующий свободный номер. Радует только, что в номерах такого плана ФНС не требует, чтобы номера были подряд и с номера 1.

Вот девушка милостиво и позволяет пользоваться внутренним номером.

"Не является ошибкой, если налогоплательщик воспользуется уникальным учетным номером, присвоенным учетной системой налогоплательщика, например, табельным номером
Действительный
государственный советник
Российской Федерации 2 класса
C.Л. Бондарчук"

[elgai]

При этом датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год).
Таким образом, например, если работнику доход в виде премии по итогам работы за 2016 год на основании приказа выплачен 02.02.2017, то данная операция отражается в расчете по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года следующим образом.

Раздел 2:
по строке 100 указывается 31.01.2017;

А что приказ не может быть датирован 1.02.2017?

[fla3]

Вновь о премиях в 6-НДФЛ.

Письмо ФНС от 24 января 2017 г. N БС-4-11/1139@

Ну и зачем в таком случае им отдельный код дохода присваивали?!

[Иван Бобров]

Вновь о премиях в 6-НДФЛ.

Письмо ФНС от 24 января 2017 г. N БС-4-11/1139@

В этой связи датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за месяц с учетом пункта 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход.

При этом датой фактического получения дохода работника в виде премии за выполнение трудовых обязанностей по итогам работы за квартал (год), по мнению ФНС России, признается последний день месяца, которым датирован приказ о выплате работникам премии по итогам работы за квартал (год).

[Ирина55]

Нет, в одну. Лучше не собирать в один файл очень много справок по НДФЛ - ФНС рекомендовало не более 3000 (это даже в каком-то из приказов было).
На самом деле лучше еще меньше - 500 или 1000. Такие файлы быстро проходят и обрабатываются, гораздо проще их править, когда ошибки есть. А с большим файлом у нас проблема была - вроде как и протокол о приеме получили, а он где-то на сервере подвис в ФНС и не загрузился. Потом долго переписывались, пересдали в реестрах по 500 человек и без штрафов, потому что протокол отправки был. Но почему-то попросили номера справок поправить на большие (наверно, где-то файл прошел, но не до конца обработался).

Здесь, конечно один отчет будет. Но тянуть эту "волынку" с отслеживанием номеров не очень просто. Да и не все ясно пока - в Порядке заполнения про это ничего нет, а в общем-то письма - это не документ. А в следующем квартале у того же сотрудника какой номер будет? А если я корректировку подаю, а в ней исходная форма сотрудника, которого раньше пропустили - по-видимому, следующий свободный номер. Радует только, что в номерах такого плана ФНС не требует, чтобы номера были подряд и с номера 1.

[elgai]

Именно в организации. Можно сдавать много реестров, но номера справок у разных людей во всех реестрах должны быть разными.

В разные инспекции?

[nata_esina]

4-ФСС

Проект приказа ФСС
О внесении изменений в приложения № 1 и 2 к приказу Фонда социального страхования Российской Федерации от 26 сентября 2016 г. № 381 «Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения и Порядка ее заполнения»

http://regulation.gov.ru/projects#npa=61790

[Ирина55]

А им запонадобился уникальный номер в отчёте, если читать написанное. Сам человек ни к чему.

Как я понимаю, тут тот же подход, что и по НДФЛ. У разных людей в году должны быть разные номера. А если корректировку сдаешь, то у человека должен быть тот же номер, что и в первичном отчете, но другая дата справки.

[Ирина55]

Именно в организации. Можно сдавать много реестров, но номера справок у разных людей во всех реестрах должны быть разными.

[elgai]

И что? 2-НДФЛ можно хоть сто реестров сдавать, но номер справки у сотрудника в организации должен быть уникальным.

Не в организации, а в отчёте по организации.

[elgai]

А им запонадобился уникальный номер в отчёте, если читать написанное. Сам человек ни к чему.