Сообщение от fla3
Посмотреть сообщение
-
При том, что налог с этой зарплаты, выплаченной в январе, удержан и (наверное) перечислен также в январе, т.е. попадает в Раздел 2 6-НДФЛ за 1 квартал, а в Разделе 1 такая зарплата не показывается, как относящаяся к другому налоговому периоду. -
А как же ст.226 п.5 для 2016 года.Сообщение от ПлоскоКрыска Посмотреть сообщение
"5. При невозможности в течение налогового периода удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в срок не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором возникли соответствующие обстоятельства, письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога."
Из которого вытекает, что нельзя удерживать НДФЛ с декабрьской зарплаты в январе.Комментарий
-
Оригинал письма в гаранте не поднимается, зато доступен в консультантеСообщение от ПлоскоКрыска Посмотреть сообщение
Письмо ФНС России от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058@ "В отношении заполнения и представления формы 6-НДФЛ"
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_194520/Комментарий
-
Мы за 2015 год уже отчитались, показали и доходы и налоги. Зачем же дважды эти данные показывать. И в конце года не сойдётся с 2-НДФЛ. Либо поменяют и порядок заполнения 2-НДФЛ, либо на эту глупость и внимания обращать не надо...Сообщение от IgorAV Посмотреть сообщениеКомментарий
-
Чтобы проверить уплату НДФЛа, налоговая хочет знать, когда в 2016 году вы удерживали налог, а за какой налоговый период вы налог удержали - это уже неважно.Сообщение от fla3 Посмотреть сообщение
Раздел 2 формы 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ не сверяется.И в конце года не сойдётся с 2-НДФЛ.Комментарий
-
Вот как раз в разделе 2 доходы 2015 года не отражаются, там так написано в этом письме, а отражаются в разделе 1, который и будет сверяться с 2-НДФЛ!Сообщение от ПлоскоКрыска Посмотреть сообщениеКомментарий
-
нет, там написано вот так
В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
по строке 110 - 12.01.2016;
по строке 120 - 13.01.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.Комментарий
-
Сообщение от Jesslina Посмотреть сообщениеТак о том и речь!В аналогичном порядке отражаются операции, начавшиеся в одном календарном году, а завершенные в другом календарном году. Например, заработная плата за декабрь 2015 года выплачена 12.01.2016, в этом случае данная операция в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ не отражается, а в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается следующим образом:
по строке 100 указывается 31.12.2015;
Зарплату, начисленную за декабрь 2015 года, в Разделе 1 за 2015 год не отражаем, отразим в 2016 году. А в 2-НДФЛ за 2015 год - отражаем! Как же контрольные соотношения?!
Комментарий
-
Да, Вы правы, что-то я попутала, видимо "не" из предыдущего примера у меня наложился и на следующий...Сообщение от Jesslina Посмотреть сообщение
Но и в этом случае некое несоответствие наблюдается. В контрольных соотношениях написано, что удержанный налог из итого раздела 1 должен быть равен сумме по разделу 2, а так не получится при разных правилах заполнения разделов 1 и 2.Последний раз редактировалось fla3; 01.03.2016, 19:34.Комментарий
-
Я предлагаю мозги не пудрить, а отражать в 6-НДФЛ год-в-год
З/п начислена 31.12,16
Выплачена 11,01,17 и удержан НДФЛ
Перечислен НДФЛ 12,01,17
ОТРАЖАТЬ за 2016 г.
100 31,12,16
110 11,01,17
120 12,01,17
У нас там 3 месяца в запасе!!! и все будет окКомментарий
-
Наше желание тут ни при чём, как потребуют, так и сделаем...Сообщение от Aleksei_kr Посмотреть сообщение
Комментарий
-
Чем дальше углубляемся в проблемы, связанные с 6-НДФЛ, беседуем с непосредственными исполнителями - бухгалтерами, тем больше понимаешь, что кто-то в ФНС встал с ног на голову и заставляет нас принять такую же позу. Может быть, я совсем отстал от жизни, но все годы налог на доходы исчислялся и удерживался при расчёте зарплаты в целом за месяц, и в итоге получали сумму к выдаче на руки. Что и отражалось в расчетном листке. А теперь получается, что в расчетном листке следует писать: "Уважаемый сотрудник! Вам начислили 25 000 рублей, но Вам на руки выплатят 21 750 рублей (когда у организации появятся деньги)". Театр абсурда! Все примеры, приводимые в письмах ФНС за подписью Бондарчука, говорят о том, что "удержание ИСЧИСЛЕННОГО налога производится при фактической выплате начисленного дохода"" (и ссылки на НК РФ). А в реальной жизни бухгалтер производит расчеты по ЗП и "закрытие расчетного месяца" в первой половине текущего месяца, а зарплату выдают "как бог велит", т.е. при наличии денег на счету организации. Как это все влияет на изменение или сохранение действующего алгоритма расчетов по зарплате, не понимаю.Комментарий
-
И никто этого не понимает. На руки выдаётся сумма, оставшаяся после удержания налога, и прочих статей удержания, за минусом подоходного налога. Именно эту сумму заказывают в банке для выплат. При выдаче денег человеку невозможно "удержать подоходный налог при непосредственной выплате", поскольку человек не получает сумму, с которой можно что-то взять. Кто писал эти изменения в НК, не понимает самых простых вещей.Комментарий
-
А им и не надо что-то понимать, они свои зарплаты и премии получают за сам процесс "писательства", результат их не интересует...Сообщение от fla3 Посмотреть сообщениеКомментарий
-
А на основе бредового закона появляется ещё более бредовая отчетность.Сообщение от yante Посмотреть сообщение
Энтропия имеет тенденцию к росту...
Комментарий
Комментарий