Подано заявление в ВАС РФ о признании справки 2-НДФЛ частично недействующей

[Борис О.]

Такой вариант предполагает ручной выбор работников, на кого скинуть
недоплату. А бухгалтера уже разленились, ничего вручную делать не
хотят. Им нужна одна кнопка - "Распределить"

[Ирина55]

По поводу "скидывания" сумм на конкретных работников. Не известно, как на это будут реагировать.
ПФР подчас реагирует плохо.

[Борис О.]

Как предполагаете распределять при возвратах

например удержали с одного 10000, с другого 6000

третьему вернули - 5000

заплатили:
a 10000
б 11000
в 12000

[Ирина55]

Не известно, какое решение примет ФНС по уплаченным суммам. Если проводить аналогию с ЕСН, где была уплата, там суммы уплаты отражались по периоду начислений, а не по дате уплаты (если ЕСН был уплачен в срок).
Я давно не занималась другими налогами, но посмотрев декларации, действующие сейчас (по НДФ, прибыли) вообще не увидела уплаченных сумм. Может, плохо смотрела? Идет расчет суммы к уплате налога по срокам.
Это, кстати, еще один аргумент (если, конечно, я не ошибаюсь) для суда.

[Алексей К.]

Это, кстати, еще один аргумент (если, конечно, я не ошибаюсь) для суда.

Наюдеюсь, что существующих аргументов хватит. Если только ФНС не придумает что-то принципиально новое в качестве аргументов.

[alcor57]

Не известно, какое решение примет ФНС по уплаченным суммам. Если проводить аналогию с ЕСН, где была уплата, там суммы уплаты отражались по периоду начислений, а не по дате уплаты (если ЕСН был уплачен в срок).

Я пока (временно) принял для себя "правило", по которому "зачитываю" уплату, произведенную не только в текущем, но и в следующем месяце (за текущий). В декабре также смотрю все платежи за этот год и в следующих годах. Это - вкратце. Всяких мелких нюансов, в т.ч. и для случая "зачетов", в алгоритме много.
Делить уплату взносов в ПФР намного проще: берем только проводки текущего месяца. И алгоритм у меня - принципиально помесячный. Будет работать всегда - вне зависимости от того, каким сделают "отчетный период" - квартал, полгода, год.

[Алексей К.]

И алгоритм у меня - принципиально помесячный. Будет работать всегда

А если отчетный период - неделя

[alcor57]

Наюдеюсь, что существующих аргументов хватит. Если только ФНС не придумает что-то принципиально новое в качестве аргументов.

Если выиграете иск - буду за Вас рад! Но я всё-таки решил подстелить соломку и "побежал впереди паровоза". Если какой-то работник у кого-нибудь из клиентов придет завтра за справкой формата 2011 года - уже смогу выдать! А отменить строчку "уплачено" - это всегда будет очень просто. Ломать - не строить.

[alcor57]

А если отчетный период - неделя

Тогда - сразу на пенсию!

[Алексей К.]

Если выиграете иск - буду за Вас рад! Но я всё-таки решил подстелить соломку и "побежал впереди паровоза".

Да нет, Вы как раз вовремя.

Если какой-то работник у кого-нибудь из клиентов придет завтра за справкой формата 2011 года - уже смогу выдать!

Тут вопрос в другом. Если сумма перечисленного налога будет отличаться от удержанной, то боюсь Вас не поймет ни налоговая, ни сам работник, так как никто не знает, что с этим потом делать. Получается у справки срок действия будет 1 день, ведь завтра уже все может поменяться (пройдет оплата), а работник уже уволен.
А если сразу писать, что удержано равно уплаченному, то это всех устроит, но тогда алгоритмы получается не нужны.

[Ирина55]

В ПФР действительно несколько проще. Там нет отдельных категорий, по которым вы должны произвести начисления и уплату страховых взносов.
К сожалению, НДФЛ не столь прост в учете перечисленного налога. Если у Вас есть "трудовики", на них налог как правило перечисляется отдельно (в тот же день, когда они деньги получают, причем и при каждой авансовой выплате в счет договора тоже). Четкие требования по уволенным - день увольнения (а если при увольнении выплатили не все, то будут и другие перечисления в момент выплаты им денежных средств).
Поэтому нужен учет - перечисления НДФЛ по всем (эти деньги и распределяются) и "особое" перечисление налога. В комплексной системе учета это сделать можно, если определенные платежки разносить "по людям", а вот иначе - очень непросто. Да еще и ОКАТО/КПП. НДФЛ надо разносить с учетом КБК.

[Алексей К.]

а вот иначе - очень непросто. Да еще и ОКАТО/КПП. НДФЛ надо разносить с учетом КБК.

Ирина, почитайте отзыв ФНС, там все просто расписано, никаких затруднений...

[Ирина55]

Абсолютно никаких, если "разносить" каждую платежку по людям. Причем каждую - к "своему" начислению. Тогда все понятно. Это и следует из отзыва. Только как это осуществить?

[Алексей К.]

Только как это осуществить?

Печатать платежки по каждому сотруднику и по каждому начислению .
Кстати, а кто сказал, что надо "распределять" алгоритмами? Налоговая и в самом деле хотела отдельные платежи. И не надо никаких алгоритмов .
Логика проста, не получается красиво распределить, платите по каждому.

[Ирина55]

Во-во!
По НДФЛ я хожу на учебы только к Лапиной Александре Александровне - грамотнейший человек. Она много раз говорила, что по несколько раз в год "отбивает" поползновения депутатов в введении нормы по перечислению НДФЛ по месту жительства КАЖДОГО РАБОТНИКА.