Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Professor Nimnul]

Еще проблема по выгрузке 6-НДФЛ.
Рассмотрим условный пример. Пусть по конкретному ОКТМО в январе работнику начислили 10 тыс., удержали НДФЛ, перечислили и т.д.
За первый квартал отчет сдали.

Но во втором квартале по этому ОКТМО начислений не было.

Соответственно, поскольку "3.1. В Разделе 1 - указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке."
То за полугодие придется по этому ОКТМО сдать форму с заполненным разделом 1, но без раздела 2.

Однако, формат выгрузки определяет тэги ДохНал, СумДата и ДатаФактДох, ДатаУдержНал, СрокПрчслНал, ФактДоход, УдержНал, как ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ.
Т.е. выгрузить форму с разделом 1, но без раздела 2 согласно формата нельзя.

Пока я ответа не вижу на этот вопрос. Разве что вообще не сдавать форму по этому ОКТМО за полугодие.

[Jesslina]

ну самовольно я, как бухгалтер, вот так разбить доходы не смогу так как: 1)ежеквартальная отчетность, 2)работаю по приказу, если изначально был один приказ на 350000 в январе, то так и будет.
Плюс обычный статистический бухгалтер все-таки вычеты закроет с февраля, зная что чел уходит в ОБР, дабы не получить головную боль себе. (Хотя всегда есть исключения, вон у меня министры находясь в ОБР и ОУР получают ежемесячно к выплатам ФСС еще и оклад, с применением вычетов естественно.)

[GiW]

Поэтому и предлагаю разные варианты

[Леонид Николаевич]

Вопрос не в руб., вопрос в том что вычет полагается за каждый месяц, включая те, за которые доходов не имелось. Другое дело как это решается.
....

Таки я не понимаю! Право на вычеты никто не оспаривает изначально, только теперь (слава Минфину) ты их можешь не получить, если сам не подсуетишься (см. "легенду"), в то время, как раньше этот возврат шел автоматом на месте.
Возникает обывательский вопрос: чего добился МинФин и кому, в каком месте от этого полегчало?

А обсуждения дошли до того, что прощай вычеты

Именно так и будет для приведенного примера со 182 рублями...

[GiW]

Про полегчало наверное уже не стоит ни у кого спрашивать. Это у них наверное уже "Экономика должна быть экономной", "Капля море бережет" и т.д. НЕ пойдут же ведь в налоговую большинство, - не пойдут.
6-НДФЛ, CЗВ-М, что дальше будет даже не хочется думать
Не удивлюсь если CЗВ-М превратиться в стандартную ежемесячную перс отчетность. А давайте если доходы с начала года более чем не будем платить пособия вообще

[Ирина55]

Да они разнести квартальную отчетность не могут! Клиенты звонят, люди на пенсию уходят - в ПФР просят пенсионные формы за весь год сдать. Это как?

[yante]

Да они разнести квартальную отчетность не могут! Клиенты звонят, люди на пенсию уходят - в ПФР просят пенсионные формы за весь год сдать. Это как?

Зато за свои "Проделки" они получают всероссийское признание - http://www.pfrf.ru/press_center/~2015/11/13/101382
И тут сами себя хвалят - http://www.pfrf.ru/press_center/~2015/12/25/104151

[Ирина55]

Сам себя не похвалишь...

[Борис О.]

Приношу извинения за возможный повтор.

Как решился вопрос с бумажной формой 6НДФЛ:

Ставка 1 Раздел1 Раздел 2
Ставка 2 Раздел 1 Раздел 2.

или

Ставка 1 Раздел1
Ставка 2 Раздел1
Раздел 2 по всем ставкам.

Судя по электронному формату, должен быть 2-й вариант.
Тогда возникает вопрос. Если в одну тройку дат попадают разные ставки, надо их суммировать или выводить по отдельности?

[LoraK]

Приношу извинения за возможный повтор.

Как решился вопрос с бумажной формой 6НДФЛ:

Ставка 1 Раздел1 Раздел 2
Ставка 2 Раздел 1 Раздел 2.

или

Ставка 1 Раздел1
Ставка 2 Раздел1
Раздел 2 по всем ставкам.

Судя по электронному формату, должен быть 2-й вариант.
Тогда возникает вопрос. Если в одну тройку дат попадают разные ставки, надо их суммировать или выводить по отдельности?

Склоняюсь ко второму варианту.

Поскольку в Разделе 2 отсутствует реквизит "Ставка", я решила суммировать данные по ставкам. Можно выводить по отдельности две строки по одинаковым сочетаниям дат, или нет - зависит от проверки...

[IgorAV]

Приношу извинения за возможный повтор.

Как решился вопрос с бумажной формой 6НДФЛ:

Ставка 1 Раздел1 Раздел 2
Ставка 2 Раздел 1 Раздел 2.

или

Ставка 1 Раздел1
Ставка 2 Раздел1
Раздел 2 по всем ставкам.

Судя по электронному формату, должен быть 2-й вариант.
Тогда возникает вопрос. Если в одну тройку дат попадают разные ставки, надо их суммировать или выводить по отдельности?

Первый вариант. На это в частности указывает пункт из порядка заполнения

3.2. Если налоговый агент выплачивал физическим лицам в течение налогового периода (периода представления) доходы, облагаемые по разным ставкам, Раздел 1, за исключением строк 060 - 090, заполняется для каждой из ставок налога.
В случае если показатели соответствующих строк Раздела 1 не могут быть размещены на одной странице, то заполняется необходимое количество страниц.
Итоговые показатели по всем ставкам по строкам 060 - 090 заполняются на первой странице.

[GiW]

Только второй вариант
Ставки ко 2-му разделу никакого значения не имеют

[svv]

Второй вариант

Суммы по разным ставкам в разделе 2 не надо выделять в отдельные блоки. Объединение сумм идет по уникальному сочетанию трех дат.

[Ирина55]

Приношу извинения за возможный повтор.

Как решился вопрос с бумажной формой 6НДФЛ:

Ставка 1 Раздел1 Раздел 2
Ставка 2 Раздел 1 Раздел 2.

или

Ставка 1 Раздел1
Ставка 2 Раздел1
Раздел 2 по всем ставкам.

Судя по электронному формату, должен быть 2-й вариант.
Тогда возникает вопрос. Если в одну тройку дат попадают разные ставки, надо их суммировать или выводить по отдельности?

То, что мне ГНИВЦ прислал:
Раздел 1 Ставка 1 с итоговыми строками + Раздел 2
Раздел 1 Ставка 2 без итоговых строк + продолжение Раздела 2
Раздел 1 пустой + продолжение Раздела 2

[Борис О.]

То, что мне ГНИВЦ прислал:
Раздел 1 Ставка 1 с итоговыми строками + Раздел 2
Раздел 1 Ставка 2 без итоговых строк + продолжение Раздела 2
Раздел 1 пустой + продолжение Раздела 2

Но при этом из электронного формата нельзя получить такой документ.