Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[igm34]

И получается в 1 разделе сумма исчисленного и удержанного НДФЛ будет разниться на сумму НДФЛ за март?

Налоговики в письмах от 25 и 12 февраля говорят, что строка 070 предназначена не для сумм фактически удержанного налога, а для сумм, которые могут быть удержаны, которые точно не попадут в 080 (в ней суммы, которые мы удержать сами не в состоянии и передаем их на взыскание с плательщика в инспекцию).
Поэтому в отчете строка 040 и 070 получаются равными.

Пока вопрос с 070-й в контрольных соотношениях: если 140-е окажутся меньше 070, то инспекция должна послать нам письменный запрос с предложением объяснить причину (основание: контр. соотношение № 2.1)

[Леонид Николаевич]

Вправе, однако!!!
Выдержка из Письма ФНС от 12.02.2016 № БС-3-11/553@:
....
[/I]

А вот из того же письма, только выше:
"В разделе 2 расчёта по форме 6-НДФЛ за соответствующий отчётный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчётного периода. В случае, если налоговый агент производит операцию в одном отчётном периоде, а завершает её в другом отчётном периоде, то данная операция отражается в том отчётном периоде, в котором ЗАВЕРШЕНА".
- вызывает ощущение, что у письма два независимых автора
А вот еще такой "размышлизм":
ПРАВО ОТРАЖАТЬ в текущем ОП, вызывает обязанность НЕ ОТРАЖАТЬ в следующем ОП. Тогда причем, тут отражение уплаты налогов за доход (декабря) прошлого года? Это уже про письмо от 25.02.2016

[ЛенаС]

Чем дальше в лес, тем больше дров.
Спасибо за ответы - будем решать, как же удобней. конечно хочется, чтоб все 140 совпали с 040 и 070, а все 130 сошлись с 020.

[igm34]

И еще вопрос - понятно, что в форме 6-ндфл нет реальных сумм по платежкам, но налоговая наверное всё равно будет сверять сумму ндфл в отчете и сумму, которую мы реально перечислили.
Если мы перечислили меньше, чем надо было (по нашей ошибке, цифры переставили или еще что-то) - лучше показывать доход, рассчитанный под ту сумму НДФЛ, что перечислили или реальную?))) По сути сумму выплаченного дохода они же никак не проверят - если только выйдут на проверку.

А если налоговая имеет доступ к РСВ-1 и 4-ФСС?

[ЛенаС]

А если налоговая имеет доступ к РСВ-1 и 4-ФСС?

Решили показывать как есть - пусть на недоплату пени выписывают, чем потом корректировки сдавать)
А в ПФ и ФСС только общая сумма начислений, они же оттуда не смогут выделить отпускные и посчитать по ним ндфл, который мы должны были уплатить 15 января в сумме скажем 3 т.р., а оплатили в меньшем размере.
Общая сумма дохода по 6-ндфл пойдет с формами фсс и пф (ну без пособий до 1.5 лет и 3 лет).

[Jesslina]

Общая сумма дохода по 6-ндфл пойдет с формами фсс и пф (ну без пособий до 1.5 лет и 3 лет)

Теоретически с 2017 года в налоговой будут все отчеты, но практически совершенно невозможно точно определить правильность исчисления и указания сумм ндфл, а в случае с обособками в разных налоговых задача еще сложнее. Хотя на примерные сумм выйти можно, дать повод на проверку тоже можно и здесь налоговая будет работать уже более прицельно, а не наугад как сейчас. Да даже если и придут, совершенно не понимаю каким образом можно на раз по-быстрому собрать раздел 2 и проверить правильность его заполнения.

[Ирина55]

Да никак раздел 2 "на раз" не собрать хотя бы потому, что в зарплату выплачивается много разных доходов, плюс стандартные и прочие вычеты, а удержанный налог надо как-то извратиться и по разным датам показать.

[sysly]

Налоговики в письмах от 25 и 12 февраля говорят, что строка 070 предназначена не для сумм фактически удержанного налога, а для сумм, которые могут быть удержаны, которые точно не попадут в 080 (в ней суммы, которые мы удержать сами не в состоянии и передаем их на взыскание с плательщика в инспекцию).
Поэтому в отчете строка 040 и 070 получаются равными.

Пока вопрос с 070-й в контрольных соотношениях: если 140-е окажутся меньше 070, то инспекция должна послать нам письменный запрос с предложением объяснить причину (основание: контр. соотношение № 2.1)

Добрый день. А не подскажите номера писем от 12 и 25 февраля?

И я так понимаю что о соотношении 040=070 они писали сначала, но в письме ФНС от 10.03.2016г. №БС-4-11/3852@ не сказано о том что эти строки равны, и как нам быть? Просто в самой ИФНС говорят "ну вы сдайте как-нибудь" )))))))

[yante]

Просто в самой ИФНС говорят "ну вы сдайте как-нибудь" )))))))

Это "лучший ответ дня"

[Ирина55]

Ну никак не может быть 040=070. Бывает масса ситуаций, когда нельзя удержать начисленный налог (например, при большой матвыгоде или дохода в виде оплаты товаров и услуг).

[svv]

Если мы перечислили меньше, чем надо было (по нашей ошибке, цифры переставили или еще что-то) - лучше показывать доход, рассчитанный под ту сумму НДФЛ, что перечислили или реальную?))) По сути сумму выплаченного дохода они же никак не проверят - если только выйдут на проверку.

Вы сами себе и ответили. Хотите пени и штрафы сразу - заполняйте честно. Хотите только после выездной проверки - заполняйте под перечисленные суммы. К штрафам и пени добавиться всего-лишь 500 рублей. Но для формы 6-НДФЛ 500 рублей за недостоверность, это "неизбежность"

Налоговики в письмах от 25 и 12 февраля говорят, что строка 070 предназначена не для сумм фактически удержанного налога, а для сумм, которые могут быть удержаны, которые точно не попадут в 080 (в ней суммы, которые мы удержать сами не в состоянии и передаем их на взыскание с плательщика в инспекцию).
Поэтому в отчете строка 040 и 070 получаются равными.

Тогда бы в годовой форме 6-НДФЛ сравнивали 070 с аналогичным показателем по формам 2-НДФЛ.

Пока вопрос с 070-й в контрольных соотношениях: если 140-е окажутся меньше 070, то инспекция должна послать нам письменный запрос с предложением объяснить причину (основание: контр. соотношение № 2.1)

070 = сумме 140, а из КС это убрали только из-за того что просят раздел 2 сдавать за 3 месяца а не накопительно

[Борис О.]

По результатам сдачи.
Орг-я сдала 6НДФЛ, указав возврат в 090 строчке. Во 2-м разделе удержания. Отчет приняли, но сразу же выставили недоимку по уплате, так как перечисление меньше удержанного во 2-м разделе.

На вопрос, как же надо было сдавать, налоговый инспектор отвечает:
Раз вы вернули, уменьшайте сумму удержано во 2-м разделе.

То ли еще будет...

[elgai]

По результатам сдачи.
Орг-я сдала 6НДФЛ, указав возврат в 090 строчке. Во 2-м разделе удержания. Отчет приняли, но сразу же выставили недоимку по уплате, так как перечисление меньше удержанного во 2-м разделе.

И при чём тут возврат?

[Борис О.]

И при чём тут возврат?

Из-за возврата перечислили меньше.

[elgai]

Из-за возврата перечислили меньше.

Меньше чего?