НДФЛ 2011

[Alex007]

А где прописан Ваш вариант?
А как Вы будете отражать что раcсчитались по НДФЛ? Вы собираетесь показывать в справках за 2012 год?
Но если сотрудник уволился в декабре 2011, а Вы перечислили в январе 2012 года, то дохода за 2012 год у него нет. А справки без дохода ФНС точно не примет.

ПФР раньше тоже не принимал с нулями, а теперь как видите отражаем в индивидуальных сведениях только уплату по уволенным, всё меняется и здесь может что то примут новенькое, а пока я вижу то что вижу:
"...В пункте 5.5 "Сумма налога перечисленная" указывается сумма налога, перечисленная за налоговый период. Настоящий пункт заполняется в отношении доходов, полученных, начиная с 01.01.2011." - ПРИКАЗ ФНС РФ от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@

[IgorAV]

это где то прописано?

А где прописан Ваш вариант?
А как Вы будете отражать что раcсчитались по НДФЛ? Вы собираетесь показывать в справках за 2012 год?
Но если сотрудник уволился в декабре 2011, а Вы перечислили в январе 2012 года, то дохода за 2012 год у него нет. А справки без дохода ФНС точно не примет.

[Alex007]

Сумма должна быть указана перечисленная за 2011 год на момент составления справки. В идеале должно быть 5.3 (исчисленная) = 5.4 (удержанная) = 5.5 (перечисленная).

это где то прописано?
я так полагаю здесь по аналогии с 4-ФСС идет, платеж за последний месяц уходит в следующий год

[IgorAV]

а 1С ЗиК делает как я говорил

Сумма должна быть указана перечисленная за 2011 год на момент составления справки. В идеале должно быть 5.3 (исчисленная) = 5.4 (удержанная) = 5.5 (перечисленная).

[Alex007]

А вот про это никакой информации нет. Думаю, большинство включит перечисления за декабрь в справку.

а 1С ЗиК делает как я говорил

[Ирина55]

коллеги, я правильно понимаю, что п.5.5 "Сумма налога перечисленная" - отображается в справке как сумма перечислений с февраля по декабрь 2011 (т.е. перечисление налога за январь - ноябрь), а поскольку перечисление за декабрь 2011г. произошло только в январе 2012г. - то эта сумма не войдет в справку за 2011 г?

А вот про это никакой информации нет. Думаю, большинство включит перечисления за декабрь в справку.

[Alex007]

коллеги, я правильно понимаю, что п.5.5 "Сумма налога перечисленная" - отображается в справке как сумма перечислений с февраля по декабрь 2011 (т.е. перечисление налога за январь - ноябрь), а поскольку перечисление за декабрь 2011г. произошло только в январе 2012г. - то эта сумма не войдет в справку за 2011 г?

[darco]

Здравствуйте, коллеги.

Интересует такой вопрос по формированию справки 2-НДФЛ по вкладам ФЛ:
В случае, если по вкладу происходит досрочный отзыв, то банк, являясь налоговым агентом, осуществляет возврат ранее удержанного налога клиенту, при этом вклад может быть долгосрочным, например, сроком на пять лет, и в течение трех лет по нему удерживался налог.

Каким образом нам в таком случае необходимо заполнить справку 2-НДФЛ за налоговый период в котором был осуществлен досрочный возврат вклада?

Вот мой вариант заполнения справки 2-НДФЛ в таком случае:
5.2 = НОБ текущего налогового периода
5.3 = сумма налога исчисленная в текущем налоговом периоде.
5.4 = сумма налога удержанная в текущем налоговом периоде.
5.5 = сумма налога перечисленная в текущем налоговом периоде.
5.6 = сумма налога излишне удержанная налоговым агентом, равная сумме налога удержанного в течение 3-х лет, включающая сумму текущего налогового периода.
5.7 = 0.

[Ирина55]

Думаю, что нет.

[WAD]

Спасибо. Опечатался. Значит поля 5.6 и 5.7 на редактирование пользователю открывать не нужно.

[Ирина55]

Так. Только наоборот - 5.7=5.3-5.4 (не удержано, это когда исчислено больше, чем удержано)

[WAD]

Коллеги! Кто как заполняет в 2-НДФЛ реквизиты 5.6 - излишне удержанный НДФЛ и 5.7 - сумма неудержанного налога? Правильно ли будет сделать эти поля вычисляемыми:
5.6 = 5.3 - 5.4
5.7 = 5.4 - 5.3
Записываются неотрицательные величины.
Или могут быть варианты, когда это нельзя посчитать?

[VinnieThePOOH]

Спасибо. Клиента успокоил, переживает

[yante]

Вот кстати вопрос, который я упустил, и здесь вроде бы не обсуждали. Вычет с кодом 103 отменен, а коды 104 (500 руб) и 105 (3000 рублей) продолжат действовать в 2012 году?

У меня, кстати, интересовались по поводу вычетов 104-105. Я сказал, что "раз не отменены, значит можно ( и нужно ) пользоваться" - у клиента много сотрудников-военнослужащих, которые попадают под оба кода ( и раздельно, а некоторые - и вместе, приходится выбирать "больший" код ).

[Леонид Николаевич]

Да - продолжают