НДФЛ 2011

[IgorAV]

Приказ в тексте http://www.consultant.ru/online/base...e=LAW;n=123860

[lubezniy]

Форма НДФЛ-2 к приказу прилагается. В ней все разделы есть.

"В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не указано в разделе II «Заполнение формы Справки» настоящих Рекомендаций."

В разделеII только в Адресе возможно отсутствие отдельных показателей.

Получается 3-5 заполняем или нет, но они должны быть.

Может как-то по другому переводить надо: - "Последовательно заполняются разделы 3-5 Справки для ставки 13%, а далее последовательно заполняются разделы 3 и 5 Справки для ставки 9%."

Думаю, по-другому. Ибо "последовательно" означает "друг за другом". И, если раздел 4 получается лишним, то ему при ставке, отличной от 13%, между соотв. разделами 3 и 5 не место.

[Сергей Федорович]

На сайте ГНИВЦ вывешена программа Налогоплательщик ЮЛ 4.28.
По этой программе будут принимать 2НДФЛ в налоговых.

[elgai]

Форма НДФЛ-2 к приказу прилагается. В ней все разделы есть.

"В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не указано в разделе II «Заполнение формы Справки» настоящих Рекомендаций."

В разделеII только в Адресе возможно отсутствие отдельных показателей.

Получается 3-5 заполняем или нет, но они должны быть.

Может как-то по другому переводить надо: - "Последовательно заполняются разделы 3-5 Справки для ставки 13%, а далее последовательно заполняются разделы 3 и 5 Справки для ставки 9%."

[Ирина55]

Спасибо, Виктор. А если ставка 30% и она одна, логично тоже не выводить раздел 4. Хотя (повторяю) с этим раньше были проблемы, несмотря на форазу в приказе "Раздел 4 заполняется в том случае, если налогоплательщику предоставлялись стандарт-ные, социальные или имущественные налоговые вычеты."

[Ирина55]

Со справкой о задолженности (типа 2) у меня пока мыслей мало.
Может быть несколько кодов дохода, налог удержан не полностью (50% от денежных выплат), больше не с чего. Как от суммы задолженности рассчитать базу - сумму разделить на ставку? Получим весьма приблизительное значение, да и налог в рублях. А по какому коду эта задолженность, за какой месяц? Задолженность может сформироваться и не в последнем месяце.
Пока идея только одна - сформировать приблизительную справку и дать пользователю ее поправить (с контролем суммы налога, естественно).

[lubezniy]

А раздел 4 можно не выводить для ставок, отличных от 13%? Раньше были проблемы с этим - хотя и написано, что заполнняется при наличии, но с налоговой (и особенно с банками) были проблемы при отсутствии этого раздела в печатной форме.

Цитирую из http://img.rg.ru/pril/56/45/18/5667_1.gif :

Абзац тридцать седьмой раздела II "Заполнение формы Справки" заменить абзацами следующего содержания:

...
Если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по разным ставкам, разделы 3-5 Справки заполняются для каждой из ставок налога.
Пример: Налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 13% и 9%. Последовательно заполняются разделы 3-5 Справки для ставки 13%, а далее последовательно заполняются разделы 3 и 5 Справки для ставки 9%.

[lubezniy]

Думаю, что просто для удобства. Чтобы сразу было видно по какой ставке эти итоги. Чтобы для определения ставки не надо было подниматься вверх по справке до раздела 3 (а возможно и на предыдущий лист).

По мне так можно проще: взять лист из старой, внести данные и тупо копировать листы, убирая при необходимости разделы 4.

[Ирина55]

А раздел 4 можно не выводить для ставок, отличных от 13%? Раньше были проблемы с этим - хотя и написано, что заполнняется при наличии, но с налоговой (и особенно с банками) были проблемы при отсутствии этого раздела в печатной форме.

[lubezniy]

Хотя, тогда могли бы и в разделе 4 ставку добавить...

Для раздела 4 не надо, т. к. вычеты оттуда, насколько я понимаю, применяются только для ставки 13%.

[Борис О.]

В очередной раз разработчики отчетов показали не полное понимание расчета НДФЛ.

Для варианта 2 (при невозможности удержания налога)

Если при увольнении работнику дадут N рублей, исчисленный налог с этой суммы с учетом предыдущих выплат может не совпасть с
с N*13%

И как мы должны заполнять. Пишем N рублей и в разделе исчисленный
N*13% или расчитанный с учетом предыдущих выплат.

Еще встречается на практике, что выплатили доход по разным кодам
доходов, в разные месяцы , применили вычеты (разные), а налог с этой суммы удержали не полностью. Как вычислить доход , обратным ходом ? Какими кодами? Каким месяцем?

И зачем налоговой эта сумма дохода?

[Ирина55]

Поскольку я не сильна в ценных бумагах, с соответствием доход-вычет по этим разделам для меня проблема. Поправьте, пожалуйста, что не так
1537 210, 211
1539 212, 213
1538 214
1541 215, 216

[magsoft]

Хм, возможно так и есть, но зачем тогда в пятом разделе указывать ставку налога?

Думаю, что просто для удобства. Чтобы сразу было видно по какой ставке эти итоги. Чтобы для определения ставки не надо было подниматься вверх по справке до раздела 3 (а возможно и на предыдущий лист).
Хотя, тогда могли бы и в разделе 4 ставку добавить...

[VinnieThePOOH]

Хм, возможно так и есть, но зачем тогда в пятом разделе указывать ставку налога?

[magsoft]

Исключить фразу из приказа - не значит исключить ее из самой формы справки.

Хотя... Название раздела 3 немного все-таки поменялось.
Было "3. Доходы, облагаемые по ставке ...",
а стало "3. Доходы, облагаемые налогом по ставке ..."