Разрабатываем налоговую карточку 2011 года

[Ирина55]

Доходы понятно - дата дохода, ОКАТО, КПП (в месяце могут быть доходы по разным подразделениям). А вычеты? Чтобы потом справка формировалась.

[Алексей К.]

Ну с регистрами общая идея такая. Расчет надо вести без учета ОКАТО. Он единый. А вот итоговый исчисленный/удержанный/перечисленный налог по предприятию уже делить по ОКАТО. Отдельный регистр

[Ирина55]

Сейчас механизм интересный. Человек подает в свою налоговую заявление на имущественный вычет, работал в нескольких местах. Получит он его по мере получения возмещения из всех налоговых в свою.

[Bbb]

Конечно не просто будет пояснить это судьям

Конечно, но будем на Вас надеяться. Только пока суд да дело, а регистры надо вести уже сейчас...

[Алексей К.]

Почему же тупиковый? Раз уж велено 2-НДФЛ делать отдельно, то как раз логично и 1-НДФЛ делать так же.

В заявлении о частичном оспаривании формы 2-НДФЛ я планирую обжаловать и требование делить справки по ОКАТО_КПП. Конечно не просто будет пояснить это судьям, но на примере ситуации, когда работник поработал в двух подразделениях и ни там ни там не может получить в полном объеме свои вычеты, (а частично вычеты применяться не могут), попробую доказать абсурд ситуации.
А вообще 2 обжалуемых пункта (уплата и ОКАТО) связаны между собой. Налоговая обязана была предусмотреть видимо 2 регистра, по расчету налога у сотрудника и по перечислениям налогов по предприятию, и вопросы ОКАТО заложить во второй регистр.
А сейчас получается натянули свою личную нужду на что попало и заниматься этой порнографией заставляют работодателя...

[Ирина55]

Статус 3 применяется с 01/07/2010, т.е. в 2010 году 2 ставки (13 и 30) у всех.
Дальше - статус применяется к доходам, полученным в качестве работника в этом статусе. Статус он может получить и не с начало года. Да и не все доходы связаны с работой в этом статусе (для меня это вообще загадка, что именно облагается по ставке 13%, финансовые операции точно нет, а вот все остальное непонятно).

[Bbb]

делать карточку отдельно на разный ОКАТО+КПП – точно тупиковый путь. Лучше уж внутри делить.

Почему же тупиковый? Раз уж велено 2-НДФЛ делать отдельно, то как раз логично и 1-НДФЛ делать так же.

[Алексей К.]

3 - возможны оба листа

В каких случаях? Если совмещает?

[Ирина55]

Социальный вычет не добавили (или заголовок "Имущественные и социальные")

[Ирина55]

Логичнее иметь отдельный лист по ставке 30% без стандартных, имущественных и социальных вычетов.
Для статуса 1 - только 13%
2 - только 30%
3 - возможны оба листа

[Алексей К.]

Вот обновленный вариант:
https://www.buhsoft.ru/test/1.xls

Но на первом листе возможен ещё один статус - 3 - высококвалифицированный иностранный специалист.

Добавил в раздел 2

Для статуса 3 возможно и 13%, и 30%. Там вообще не очень понятно по применению ставок в зависимости от вида дохода.
Вычеты есть еще и социальные, кроме имущественных (код 319)

Эти вопросы можно пока не трогать. На форму регистра они не влияют. Со временем разберемся.

Для дивидендов неплохо бы иметь % учета в базе суммы дивидендов (по 375ст.)

Наверно 275 . Сделал в разделе по дивидендам 2 таблицы. Вроде полная информация стала.

Наверно нет такой необходимости каждый вид начисления
выделять в НК.Мне кажется, достаточно группировать по кодам
доходов. И надо ли распределять удержанный налог по доходам?

Думаю нет необходимости, но в БухСофте эта возможность есть и решил делать раздельно, чтобы пользователь видел данные в развернутом виде.

Последняя колонка.Написано "Сумма дохода".
А не сумма налога перечисленная

Исправил

Раздел 8 и 9 удалил, нумерацию разделов далее переделал.

Раздел 9 на мой взгляд не нужен, так как не вытекает из требований НК и при этом является частью документооборота в целом, писать именно в карточке реестры выданных справок не надо.

По вопросу ОКАТО+КПП решения пока нет. Но вариант делать карточку отдельно на разный ОКАТО+КПП – точно тупиковый путь. Лучше уж внутри делить.

[Ирина55]

Налогый агент один, заявление на вычеты одно. Никто 2 уведомления на имущественные вычеты не даст.

[Ирина55]

Меняется статус, соответственно налог исчисленный, а вот удержанный ранее остается. Возникает разница, которая должна быть отражена при следующей уплате налога. Дальше все зависит от того, как это реализовано в программе. Технология перезачета налога по ставкам все время меняется. Сейчас прописано, что возврат налога при изменении статуса производится в налоговой.

[YUM]

А сейчас в Бланках там ссылка уже другая, на другой вариант:
http://www.klerk.ru/files/blanks/69/2NDFL-2011-1.xls

... и концы в воду!
По теме.
Если работник работает в разных самостоятельных подразделениях одной организации (КПП - разные, по крайней мере), то и зарплату он получает в разных. Какие проблемы-то с отражением в карточке? Зачем чужую зарплату считать?
Или я что-то не понял?

[IgorAV]

10 раздел надо просто разширить, сделать, наверно, на отдельном листе и указывать не только даты и номера справок, но и ОКАТО, КПП, ставку налога, вид справки (на задолжников в налоговые органы во всех случаях 2 справки - сначала о задолженности, потом как на всех).

Я все же склоняюсь предложенному выше варианту.
К тому же здесь не отражена ставка 15% - дивиденды нерезидентов.
Кроме того не понятно как отражать при смене статуса нерезидент/резидент в течении года.