Разрабатываем налоговую карточку 2011 года

[Борис О.]

Вроде по каждому КПП+ОКАТО надо вести свою карточку.
Но встает вопрос с общим доходом для стандартных вычетов,
с расчетом скидок по мат.помощи.
Еще есть задача по распределению вычетов между доходами
с разным КПП+ОКАТО. Потом в справках надо будет их
показывать.

Наверно нет такой необходимости каждый вид начисления
выделять в НК.Мне кажется, достаточно группировать по кодам
доходов. И надо ли распределять удержанный налог по доходам?

На последней странице наверно имелось ввиду "Сумма налога".

Если датой получения дохода и датой перечисления более или менее
все понятно, то с датой удержания лично у меня возникли трудности:

Брать по бухгалтерскому учету , когда дали проводку по удержанию налога или по дате фактической выплаты.


С уважением.

[Ирина55]

Конечно, логичнее одна карточка, разделы по ОКАТО+КПП, в них ставки налога, в каждой свои доходы и вычеты (как формируются справки). Либо в доходах и удержанном налоге ОКАТО+КПП. Не вести учет по ОКАТО+КПП нелогично, т.к. отчетность формируется именно так. Есть проблемы с рублями, которые могут "мигрировать" из одного ОКАТО+КПП в другой.

[YUM]

страница 6 Раздел 11
Последняя колонка.Написано "Сумма дохода".
А не сумма налога перечисленная ?

[Ирина55]

Раздел 7 Ставки должны быть все (может быть пересчет за прошлый период по ставке, которой сейчас по статусу у сотрудника нет)
Раздел 8 не нужен.

[YUM]

У меня сохранился графический образ документа, который был опубликован на сайте гаранта, а потом ссылка исчезла.
Так в нем все же стоит "5.5 Сумма налога перечисленная"

вот это было по ссылке из "Клерка"

[IgorAV]

Раздел 7 Ставки должны быть все (может быть пересчет за прошлый период по ставке, которой сейчас по статусу у сотрудника нет)
Раздел 8 не нужен.

Может быть вообще вести регистры отдельно по каждой ставке, как в Карточке индивидуального учета по страховым взносам.
К тому же раздел 10 не верный в данном случае, ведь справки формируются отдельно по ставкам.
Раздел 8 точно не нужен.

[Алексей К.]

Сумму дохода на Сумма налога исправил (перезакачал).
Остальные замечания/пожелания чуть позже изучу внимательнее. Спасибо всем!! Пишите еще.
На счет строки 5.5 в справке 2-НДФЛ на днях отнесу заявление в ВАС (у нас соседнее здание ), надеюсь отсудим.

[lubezniy]

вот это было по ссылке из "Клерка"

А сейчас в Бланках там ссылка уже другая, на другой вариант:
http://www.klerk.ru/files/blanks/69/2NDFL-2011-1.xls

[Ирина55]

10 раздел надо просто разширить, сделать, наверно, на отдельном листе и указывать не только даты и номера справок, но и ОКАТО, КПП, ставку налога, вид справки (на задолжников в налоговые органы во всех случаях 2 справки - сначала о задолженности, потом как на всех).

[Над.К]

YUM, в одной из справочно-правовых систем был размещен неправильный бланк 2-НДФЛ. Оттуда он и был взят на Клерк. Потом заменен на правильный. Так что у тебя неправильный вариант

[Алексей К.]

Пока из прочитанного вижу, что ключевая проблема в формировании сведений по ОКАТО+КПП. Проблема, как раскидывать по ним стандартные вычеты. Нужен универсальный вариант.
Делать пропорцию по вычетам каждый месяц - проблема с округлениями.

[Ирина55]

С пропорцией может быть проблема. Налоговики не очень поймут вычет 103 со значением не 400р. Каждая налоговая в итоге смотрит свои справки 2-НДФЛ. У нас были случаи, когда работник подавал заявление на имущественные вычеты в своей налоговой и ему открывали дело на недоимку в 1 р. (это когда переплата по одному ОКАТО, недоимка по другому, если счетать налог в целом по организации, а потом "разбавать" на справки).
Если в зарплате, то можно предоставлять вычеты "по очереди" - по датам перевода сотрудника. Но тут тоже проблем немало, если доходы меньше вычетов по ОКАТО.

[IgorAV]

10 раздел надо просто разширить, сделать, наверно, на отдельном листе и указывать не только даты и номера справок, но и ОКАТО, КПП, ставку налога, вид справки (на задолжников в налоговые органы во всех случаях 2 справки - сначала о задолженности, потом как на всех).

Я все же склоняюсь предложенному выше варианту.
К тому же здесь не отражена ставка 15% - дивиденды нерезидентов.
Кроме того не понятно как отражать при смене статуса нерезидент/резидент в течении года.

[YUM]

А сейчас в Бланках там ссылка уже другая, на другой вариант:
http://www.klerk.ru/files/blanks/69/2NDFL-2011-1.xls

... и концы в воду!
По теме.
Если работник работает в разных самостоятельных подразделениях одной организации (КПП - разные, по крайней мере), то и зарплату он получает в разных. Какие проблемы-то с отражением в карточке? Зачем чужую зарплату считать?
Или я что-то не понял?

[Ирина55]

Меняется статус, соответственно налог исчисленный, а вот удержанный ранее остается. Возникает разница, которая должна быть отражена при следующей уплате налога. Дальше все зависит от того, как это реализовано в программе. Технология перезачета налога по ставкам все время меняется. Сейчас прописано, что возврат налога при изменении статуса производится в налоговой.