Командировочные расходы

[UpServ_2006]

Добрый день. Изучила аналогичные темы форума. Но один момент так и не уяснила: ком расходы в пределах нормы и ком расходы сверх нормы это относительно налога на прибыль или относительно НДФЛ? УСНО. Если по прибыли, то я так понимаю что в пределах нормы я должна начислить 100р\сутки. А как быть с НДФЛ? Ведь 700р\сутки не облагаются НДФЛ, если такой размер суточных установлен внутренним приказом. А по справочнику начислений "ком расходы сверх нормы" облагаются НДФЛ по ставке 13%. Или я совсем запуталась. Помогите пожалуйста - первый раз делаю. Спасибо.

[Над.К]

Если по прибыли, то я так понимаю что в пределах нормы я должна начислить 100р\сутки.

Нет, начислить Вы можете сколько угодно (вернее, столько, сколько прописано в ваших внутренних документах, а вот уменьшить налогооблагаемую базу по УСН Вы можете только из расчета 100 рублей в день.
НДФЛ не облагаются суточные в размере 700 рублей. Нормы по разным налогам разные.
С 1 января 2009 года нормы в 100 рублей не будет, сколько прописано во внутренних документах организации суточных, на столько и можно уменьшить налогооблагаемую базу по УСН. Впрочем, по налогу на прибыль тоже.

[UpServ_2006]

Поправьте меня, если я не права. Я понял так: у нас суточные 1000р\день. Значит я начисляю "в пределах нормы" 700р\сут,и "сверх нормы" - 300р\сутки. А программа при расчете налога на прибыль сама учтет только 100р\сутки. Правильно?

[Анастасия]

Вы про УСНО спрашиваете?

[UpServ_2006]

да, я в первом сообщении указала что УСН.

[Анастасия]

Так Вы все время спрашиваете про налог на прибыль, а при УСН этот налог не уплчивается...
В учете покупок надо сделать две операции - суточные в пределах норм из раздела расходы на коммандировки, и командировочные расходы сверх норм из раздела Расходы не учитываемые при ЕН.
На сумму превышающую 700 р. в расчете ЗП надо сделать начисление Командировочные расходы сверх нормы.

[UpServ_2006]

Ну, неточно написала... да, единый налог и речь о нем. А зачем мне учет покупок, если уменя в расчете зп всё это есть? Или через расчет зп нельзя?

[Анастасия]

Вы же будете авансовый отчет оформлять? А он оформляется через учет покупок.

[UpServ_2006]

А разве на суточные авансовый отчет оформляется? Из всего что я прочитала по командировкам я так поняла по суточным никакого отчета не требуется. Я поняла что алгоритм такой: перед командровкой сотруднику оформляются документы (приказ и ком удостоверение) и выдается приблизительная сумма под отчет с учетом суточных, проезда и проживания. Ведь я не знаю точно сколько номер в гостинице будет стоить и проезд. Потом сотрудник приезжает и отчитывается авансовым отчетом. Если деньги остались, сдает в кассу или наоборот - доплачиваем. Вот проезд и проживание пойдет по чекам в полном объеме - их и оформляю через Учет покупок. Разве не так?

[Анастасия]

Не так, все расходы по командировочным оформляются АО. Все что Вы выдали под отчет - за все надо отчитаться, в том числе и суточные там указываются.

[UpServ_2006]

Хм. Итак, еще раз. Выдали деньги из расчета 1000р.\сут + проезд. Кстати, в суточные входит проживание или на гостиницу отдельно выдавать?
Сотрудник уехал. В Учете покупок завели операцию командировочные норма (700р.) и командировочные сверх нормы (300р). В Расчете зп на 300р. сделали начисление "ком расходы сверх нормы" и на время кандирови начислили средний заработок. По возвращению сотрудника в Учете покупок завели операции по билетам (проезд) и проживанию (гостиница). По проезду и гостинице к ав отчету прилагаем чеки. А по суточным?

[Анастасия]

В момент приезда делаете все записи в АО. Т.е. датой отчета.
Оплачивается отдельно проживание, отдельно суточные, отдельно проезд.
По суточным не нужны никакие документы, достаточно того, что по билетам можно определить сколько сотрудник пробыл в командировке.

[UpServ_2006]

Спасибо за терпение и подробное объяснение. Теперь надеюсь сделаю правильно.

[UpServ_2006]

Вот смотрю как сделать... а когда суточные в Учете покупок вводить, то кого в контрагенты выбирать? В контрагенты надо сотрудника добавить?

[Алексей К.]

Да .