учет собственных услуг

[союз]

Здравствуйте! У меня проблема. Как отразить в бухучете оказание собственных услуг торговой организацией? Начальство помимо основной деятельности решило заняться еще и оказанием услуг, а также заключило договор подряда – для меня это пока новое. Где не спрашиваю никто не знает.
1.наше предприятие оказало услугу по разгрузке вагона с товаром
1.1. сумма услуги по разгрузке товара составила 4305,96
2.2. нашей организации выставлены счета ж/дорогой по доставке вагона 6903,37 (я ставлю 44 60)
2,3. а также штраф 12800 за простой вагона (не по нашей вине, вина покупателя услуг), но штраф выписан на нашу фирму. Мы его оплатили. (91-2 60?, 60 51)
2.3.3. Выписываю счет-фактуру (4305,96+6903,37+12800)х18%= 20009.33+4321,68НДС (я ставлю 62 90-1)
2.4. Покупатель платит нам 4305,96+6903,37+12800 (договор и акт приема сдачи услуг оформлен)+ НДС 4321,68. Правильно?
Меня интересует как учитывать выставленные нам счета от ж/д – относить на наши расходы или это должно проходить транзитом мимо нашего убытка? Сумму по договору оказания услуг как отразить 62/90-1?
Проблема еще в том, что нужно сделать уточненку к прошлому кварталу, как попасть в доп.лист книги продаж в программе?
Помогите, пожалуйста, проводками! Объясните поподробнее.
Спасибо!!!

2.наше предприятие принимает и оплачивает услугу от подрядчика по распиловке бревен:
1.1. мы отдаем подрядчику бревна 60/41 144000
1.2.нам отдают пиломатериалы на сумму 100800+ отходы как отразить?
1,3. нам выставляют счет по договору подряда 44 60?
1.3. мы платим за услугу распиловки 25000 60/51
Какие проводки сделать?
Сталкиваюсь с этим в первый раз, подскажите пожалуйста.

[Елена Новикова]

Ответ: учет собственных услуг

Здравствуйте! У меня проблема. Как отразить в бухучете оказание собственных услуг торговой организацией? Начальство помимо основной деятельности решило заняться еще и оказанием услуг, а также заключило договор подряда – для меня это пока новое. Где не спрашиваю никто не знает.
1.наше предприятие оказало услугу по разгрузке вагона с товаром
1.1. сумма услуги по разгрузке товара составила 4305,96 .

Я правильно понимаю, что Вам теперь нужно продавать не просто товары, а товары + транспортные услуги?
У Вас два варианта - зависит от того как составите учетную политику.
Если выбираете "учитывать в стоимости товаров", то просто сначала оприходуете товары, которые в этом вагоне были (через Учет покупок), потом добавляете в Учет покупок новый документ, нажимаете внизу кнопку ТЗР и у Вас происходит распределение транспортных расходов между номенклатурой товаров. Соответственно покупателю отгружаете уже просто товары с 41-го счета. Проводки по списанию себестоимости формируются автоматически.
Второй вариант, относите на 44-й счет через Учет покупок и закрываете его по итогам месяца через форму Закрытие счетов. Опять же покупателю просто отгружаете товары по цене реализации.

Третий вариант - Вы занимаетесь агентской деятельностью, оприходование товаров не происходит, есть только услуги по разгрузке, тогда все относится на 20-й счет.

2.2. нашей организации выставлены счета ж/дорогой по доставке вагона 6903,37 (я ставлю 44 60).

Зависит от того варианта, который Вы выберите в п.1

2,3. а также штраф 12800 за простой вагона (не по нашей вине, вина покупателя услуг), но штраф выписан на нашу фирму. Мы его оплатили. (91-2 60?, 60 51)

С точки зрения Минфина все шрафы по коммерческим договорам должны облагаться НДС, так что Вам ж.д. должна была на эту сумму выставить отдельный счет-фактуру и выделить в нем НДС отдельной строкой. НДС из 12800 должен быть выделяться расчетным путем. Если этого так, то должно быть две проводки Д.91.2 К.60 и Д.91.3 К.60 на сумму НДС.
Можно сделать через Учет покупок, вид сделки "Расходы за счет собственных средств", там будет две лишних проводки, но они закрываются, так что на сальдо не повлияют. В налоговом учете эта сумма будет "не для целей налогообложения"

2.3.3. Выписываю счет-фактуру (4305,96+6903,37+12800)х18%= 20009.33+4321,68НДС (я ставлю 62 90-1)

На мой взгляд, облагать 12800 сверху еще 18-ю процентами некорректно. И включать эту сумму в общий счет-фактуру тоже. Вы в Учете продаж заводите отдельную сделку, выбираете в отгрузке счет 91.1, выбираете штраф на сумму 12800 НДС не выделяете. Контрагент компенсирует Вам сумму штрафа. Доход не для целей налогообложения. Тщательно храните всю переписку с покупателем услуг и железной дорогой по поводу штрафа.


Чтобы распечатать Доп.лист учета продаж - Учет продаж/ Печать/ Доп.лист - формируется по тому счету-фактуре, на котором стоит курсор.

[Елена Новикова]

Ответ: учет собственных услуг

2.наше предприятие принимает и оплачивает услугу от подрядчика по распиловке бревен:
1.1. мы отдаем подрядчику бревна 60/41 144000
1.2.нам отдают пиломатериалы на сумму 100800+ отходы как отразить?
1,3. нам выставляют счет по договору подряда 44 60?
1.3. мы платим за услугу распиловки 25000 60/51
Какие проводки сделать?
Сталкиваюсь с этим в первый раз, подскажите пожалуйста.

Вы ж не товары на сторону толкаете, а материалы в переработку отдаете. В результате получаете готовую продукцию, которой будете распоряжаться. Типовые проводки будут выглядеть следующим образом:
Д.10.7 К.10.1 - списана стоимость материалов, переданных в переработку;
Д.40 К.60 - отражается стоимость работ по договору подряда
Д.19 К.60 - НДС
Д.68.2 К.19 - НДС к зачету
Д 60 К.51 - оплата
Д.40 К.10.7 - списывается стоимость материалов после получения готовой продукции.
Отходы можно оформить обратной проводкой Д.10.1 К.10.7.

Если для Вас бревна это все таки товар, то, наверное, можно так извернуться:
Д41-1 К 60 - приобретены товары для реализации;

Д19, К60 - отражена сумма НДС со стоимости приобретенных товаров;

Д.68.2 К 19 - НДС к зачету
Открываете дополнительный субсчет на счете 41 - "Товары в переработке", например 41.5
Д41-5, К41-1 - бревна переданы на распилку.

В момент получения товаров от исполнителя (подрядчика-переработчика) на основании отчета переработчика и акта приема-передачи делаете проводки:

Д20, К41.5 - списана стоимость товаров, переданных на фасовку;

Д20, К60 - отражена стоимость услуг по переработке;

Д19, К60 - отражена сумма НДС со стоимости услуг;

Д41.1, К20 - оприходованы товары, поступившие после распилки, по новой стоимости и в другом количестве.

[союз]

Ответ: учет собственных услуг

Спасибо!

[союз]

Ответ: учет собственных услуг

так расстроилась по первой ситуации, что забыла про 10 счет. Спасибо!!!