6-НДФЛ заполнение 2 раздела

[lolor]

Подскажите пожалуйста, открываю 6-НДФЛ за год, а во втором разделе включен сентябрь месяц (в отчете за 9 месяцев сентябрь был отражен), а декабря - нет. Зарплата за сентябрь выплачена 30 сентября, НДФЛ уплачен 3.10.2016. Зарплата за декабрь выплачена (и соответственно начислена) 30.12.2016 г. НДФЛ уплачен 9.01.2017 г. Как сделать так, чтоб в разделе 2 отражались: октябрь, ноябрь и декабрь 2016, а не сентябрь, октябрь, ноябрь.
Где, что не так?

[Ирина55]

Все у Вас верно. В разделе 2 отчета отражаются операции, завершенные в текущем квартале. Уплаты в отчете нет. Но срок перечисления НДФЛ по зарплате за сентябрь - 01.10.2016, так что в сентябре его в разделе 2 быть не должно. А срок уплаты налога за декабрь - 09.01.2017, эта операция должна отразиться в отчете за 1 квартал 2017.

[Иван Бобров]

Если вы показали зарплату за сентябрь в отчете за 9 месяцев, в отчете за год сентябрьскую зарплату в разделе 2 не показывайте, удалите данные вручную.
Корректировку за 9 месяцев подавать не нужно.
Письмо ФНС 15.12.2016 N БС-4-11/24065@

[lolor]

У нас зарплата выплачивается последним числом месяца - 30 (31). В сентябре з/п была начислена и выплачена 30.09. В отчет за 9 месяцев эти данные вошли, но в отчете за год отразились повторно. Это ладно строчку удалю вручную. Но данные за декабрь в годовой отчет не вошли совсем, хотя и начислена и выплачена зарплата в декабре (30 числа) соответственно и НДФЛ удержан 30 а перечислен 9.01 . Что сделать чтоб декабрь вошел в годовой отчет?

[Иван Бобров]

Об этом было сказано выше. Если налог был удержан 30.12.2016 - срок перечисления налога по НК 09.01.2017. Поэтому декабрьская зарплата будет отражена в Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2017-го года.
Посмотрите Письмо ФНС указанное выше или, например, Письмо от 15 декабря 2016 г. № БС-4-11/24063@

[lolor]

Большое спасибо за пояснения, почитала, поняла про 2016 год, но вот как данные декабря попадут в отчет за 1 квартал 2017? Надо их вручную вводить в отчет?

[Иван Бобров]

Заполнение Расчета 6-НДФЛ за первый квартал 2017-го года в программах Бухсофт и сервисе Бухсофт Онлайн планируем доработать на следующей неделе.

[Люд-милая]

Здравствуйте, помогите разобраться: сотрудник отработал в декабре 5дней, а потом заболел, больн.лист принёс 22.12.2016г.( в котором стоит запись, продолжает болеть), соответственно был сделан расчет за первые 3дня за счет работодателя, а остльные за счет ФСС (мы на пилотном проекте), из больн.листа был удержан НДФЛ, выплатили по больн.листу сотруднику тоже 22.12.2016г., а сумму НДФЛ перечислили 30.12.2016г. При начислении заработной платы за декабрь 2016г.(5раб.дней до б/л) получилось, что в связи с вычетом на первого ребенка, мы остались должны работнику ту сумму НДФЛ, которую удержали из б/л и перечислили в бюджет. Получается, что мы не должны были удерживать НДФЛ из б/л? И поэтому 30.12.2016г. мы вернули работнику эти деньги. Правильно ли мы поступили?

[Иван Бобров]

Правильно.

Нужно было получить у сотрудника заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денег.

На сумму возвращенного налога необходимо было уменьшить сумму текущих платежей по НДФЛ.

[Vikont]

Если зарплата за декабрь выплачена в январе она во 2 раздел 6-НДФЛ не попадает,а попадает в отчет за 1 кв 2017,это понятно.Но получается что в стр 70 за 2016 тоже не попадает ,как и встр 070 за 2017?

[Иван Бобров]

В строку 070 отчета за первый квартал попадает.
Письмо от 05.12.2016 N БС-4-11/23138@, правда про зарплату 2015-го года:

если заработная плата работникам за декабрь 2015 года, начисленная в декабре 2015 года, выплачена в январе 2016 года, то данная операция в расчете 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года отражается по строке 070 раздела 1, а также по строкам 100 - 140 раздела 2.

[Ирина55]

Вообще-то 1 раздел заполняется за текущий налоговый период, а удержание налога с зарплаты прошлого года к нему не относится.

[Vikont]

В строку 070 отчета за первый квартал попадает.
Письмо от 05.12.2016 N БС-4-11/23138@, правда про зарплату 2015-го года:

Все чудесаете и чудесаете,остатки логики строем сваливают.

[Люд-милая]

Правильно.

Нужно было получить у сотрудника заявление о возврате излишне удержанной суммы НДФЛ с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денег.

На сумму возвращенного налога необходимо было уменьшить сумму текущих платежей по НДФЛ.

А если у работника нет банковского счета, то наличными выдать не имеем права?

[Иван Бобров]

Согласно абз. 4 п. 1 ст. 231 НК возврат налогоплательщику излишне удержанных сумм налога производится налоговым агентом в безналичной форме путем перечисления денежных средств на расчетный счет налогоплательщика в банке, указанный в его заявлении.