6-НДФЛ заполнение 2 раздела

[tanya.vanina]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как быть с НДФЛ по больничному.
Выбрать вариант а или б?
Пожалуйста. Есть тысяча и одно объяснение, а определиться не могу)

1. З/пл за декабрь 2016г выплатили 30 декабря 2016г (последний рабочий день)
Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040,стр. 070
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.

2. Больничный начислен в ноябре 2016г, выплачен 05.12.2016г.
а) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040, 070 и
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 09.01.2017
ИЛИ
б) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040 и 070, а также в разделе 2 заполняем стр.100-140
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 31.12.2016 (выходной)

[WAD]

Я за "а"

[GiW]

Отталкиваться надо от даты уплаты налога

если налог перечислен в 2016 году, то

1. все в отчете за 2016 год, в том числе и раздел 2
2. вариант "б"

Если налог перечислен в 2017 году, то в обоих случаях

в отчете за 2016 год - строки 020, 040
в отчете за 2017 год - строки 070, раздел 2

[WAD]

Дата реальной уплаты налога к 6-НДФЛ никакого отношения не имеет. Тут главное - срок уплаты, который из-за выходного 31.12.2016 уплывает в 2017 год.

[GiW]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как быть с НДФЛ по больничному.
Выбрать вариант а или б?
Пожалуйста. Есть тысяча и одно объяснение, а определиться не могу)

1. З/пл за декабрь 2016г выплатили 30 декабря 2016г (последний рабочий день)
Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040,стр. 070
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.

2. Больничный начислен в ноябре 2016г, выплачен 05.12.2016г.
а) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040, 070 и
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 09.01.2017
ИЛИ

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 10 марта 2016 г. N БС-4-11/3852@
О НАПРАВЛЕНИИ КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ

2.1. строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)

Если НДФЛ уплачен 09.01.2017 г., а сумма отражена в строке 070 за 2016 год
организация получает ШТРАФ

[GiW]

Поэтому выше предлагался еще один вариант

1. Желаете оставить за год:
1.1. В отчете за год строки 020, 040, 070 и операция в разделе 2 с указанием в строке 120 - "09.01.2017".

Может не пройти, но все равно все вручную заполняют

[GiW]

Виноват, не то скопировал

1. Желаете оставить в отчете за год - в отчете за год строки 020, 040, 070 и операция в разделе 2. Ответы налоговиков - не правильно, но наказывать не будем, в отчете уже за первый квартал не показывайте.

Например,
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 15 декабря 2016 г. N БС-4-11/24134
Таким образом, поскольку отражение операции по выплате заработной платы за сентябрь 2016 года в расчете по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года не привело к занижению или завышению суммы налога, подлежащей перечислению, то в данном случае представление уточненного расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года не требуется.
При этом, если указанная операция отражена в расчета по форме 6-НДФЛ за девять месяцев 2016 года, то данная операция повторно в расчете по форме 6-НДФЛ за 2016 года не отражается.

[ЛюдмилаП]

2.1. строка 070 - строка 090 <, = данные КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода)

Если НДФЛ уплачен 09.01.2017 г., а сумма отражена в строке 070 за 2016 год
организация получает ШТРАФ

Если во 2-м разделе указан срок перечисления 09.01.2017, то штрафа не будет. А указывать в 120 строке переходящие на следующий отчетный период даты вполне допустимо. О чем говорит не только процитированное в #37 письмо, но и то, что отчеты с таким заполнением дат 2-го раздела проходят контроль при приеме и успешно принимаются.

Да и почему налоговикам не принять отчет за 2016 год с датой 09.01.2017 в 120 строке? Им-то выгоднее его принять: тех, кто не уплатил налог 09.01.2017 они обнаружат уже в 1-м квартале 2017, а не во 2-м, штраф выпишут на 3 месяца раньше.

[GiW]

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как быть с НДФЛ по больничному.
Выбрать вариант а или б?
Пожалуйста. Есть тысяча и одно объяснение, а определиться не могу)

2. Больничный начислен в ноябре 2016г, выплачен 05.12.2016г.
а) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040, 070 и
отражаем в 6-НДФЛ за 1кв.2017 данные в разделе 2 по стр.100-140.
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 09.01.2017
ИЛИ
б) Отражаем в 6-НДФЛ за 2016г данные в разделе 1 по стр.020,040 и 070, а также в разделе 2 заполняем стр.100-140
100 05.12.2016
110 05.12.2016
120 31.12.2016 (выходной)

Если так заполнять, то штраф, потому что строку 140 налоговая найдет только в мае 2017 г.
Поэтому и предложил раздел 2 в отчете не за 1-ый квартал 2017 г., а за 2016 год.
Но тогда возникает еще вопрос - если так можно в этом случае (ЗП выплачена 30.12.2016 г.), то почему бы не заполнять так в отношении ЗП за декабрь 2016 г. всегда (например, ЗП выплачена 15.01.2017 г., 02.04.2017 г. и т.д.). А это опять бардак, тем более на стыке лет (отчетных периодов). Там до 15.01.2017 могут быть отпускные и т.д., которые уже по всем строкам 6ндфл уже к 2017 году относятся

Поэтому наверное более правильно за основу брать - строки 070 и факт перечисления налога
Если перечислили в 2016 г., то всеми потугами оставляем строки 070 и 140 в отчете за год
Если перечислили в 2017 г., то строки 070 и 140 в отчете за 1-ый квартал 2017 г.

[Кукушкина]

Уважаемые участники!
Организация только открылась, зп только ноябрь-декабрь.
Возник вопрос по заполнению 2 раздела, строка 130. Там ставятся суммы с вычетами или без? Запуталась...

[Иван Бобров]

По строке 130 показывают доход полностью, а не налоговую базу.

[yante]

У меня вопрос по заполнению 6-НДФЛ...
Предприятие в декабре начислило своим работникам и Зарплату, и МатПомощь ( в размере 4000руб ), правда, до НГ успели выплатить только МатПомощь, Зарплату выплачивали уже в январе...
Вопрос. Как отразить в декабре выплату НЕОБЛАГАЕМЫХ сумм? Или их вообще не нужно показывать в 6-НДФЛ? В 2-НДФЛ они отлично попадают вместе со "своим" вычетом...

[Иван Бобров]

Интересный вопрос - в какой период включать выплаченный доход, для которого нет срока перечисления налога, т.к. налог не удержан.
Это не только материальная помощь, но и, например, суммы выплачиваемые иностранцам на патенте и выплаты физическим лицам, доход которых равен сумме предоставленных вычетов.

Можно прийти к выводу, что такие доходы в Разделе 2 нужно отразить в периоде выплаты дохода.

Тогда получится так:
если материальная помощь в размере 4000 руб отражена в 2-НДФЛ, её необходимо отразить в годовом 6-НДФЛ по строкам 020, 030 и 130. По строке 100 указать дату выплаты дохода.

[yante]

Интересный вопрос - в какой период включать выплаченный доход, для которого нет срока перечисления налога, т.к. налог не удержан.
Это не только материальная помощь, но и, например, суммы выплачиваемые иностранцам на патенте и выплаты физическим лицам, доход которых равен сумме предоставленных вычетов.

Можно прийти к выводу, что такие доходы в Разделе 2 нужно отразить в периоде выплаты дохода.

Тогда получится так:
если материальная помощь в размере 4000 руб отражена в 2-НДФЛ, её необходимо отразить в годовом 6-НДФЛ по строкам 020, 030 и 130. По строке 100 указать дату выплаты дохода.

Срока нет потому, что НЕТ НАЛОГА, а не "налог не удержан"...
А какую дату ставить в стр.120 ? Не будет ли ошибкой незаполнение этого поля ?

[GiW]

100 дата выплаты МП
110 00.00.0000
120 00.00.0000
130 сумма МП, включённая в справку 2ндфл и строку 020
140 0