Заполнение 6 НДФЛ

[Иван Бобров]

Первое, почему-то не отражаются удержания в 35%- с матер выгоды проценты, а в первом квартале все суммы были правильны.

В Расчет по форме 6-НДФЛ попадают только облагаемые НДФЛ начисления. В справочнике обязательно должна быть указана ставка налога и код дохода (по коду дохода в программе определяется "Дата фактического получения дохода", т.е. заполняется строка 100 Расчета).

Нажмите кнопку "История редактирования". Кто-то обнулил Код дохода 21.04.2016.

[Ирина55]

Я не работаю с вашей программой, просто интересно. А как это в справочнике для вида начислений указывается ставка, если для разных статусов плательщиков НДФЛ эти ставки разные?

[КрымчанкаФео]

Добрый день, при заполнении 6-ндфл во втором разделе сумма фактически полученного дохода должна быть начисленная с учетом ндфл или на руки выданная... у меня в отчете вообще странные суммы заполняются.... несоответствие идет полное..

[КрымчанкаФео]

Еще такой вопрос : в разделе 2 сумма выплаченного дохода должна быть указана с учетом выплаченной необлагаемой материальной помощи ( 4000 руб) или без учета... сумма помощи вошла в раздел 1 как сумма вычетов... как правильно отразить !?

[Иван Бобров]

Я не работаю с вашей программой, просто интересно. А как это в справочнике для вида начислений указывается ставка, если для разных статусов плательщиков НДФЛ эти ставки разные?

Это основная ставка по умолчанию для резидентов. В какой-то степени сейчас уже не столь актуально.

Сейчас при расчете смотрим на код дохода в начислении, а далее уже по карточке сотрудника налоговый статус, флаг ЕАЭС (гражданство не анализируем, ввели флаг), статус иностранца (высококвалифицированный или нет), документ беженца (или временное убежище), наличие патента.

[Иван Бобров]

Еще такой вопрос : в разделе 2 сумма выплаченного дохода должна быть указана с учетом выплаченной необлагаемой материальной помощи ( 4000 руб) или без учета... сумма помощи вошла в раздел 1 как сумма вычетов... как правильно отразить !?

В первом разделе материальная помощь отражается не только как сумма вычета, но и как доход.
Во втором разделе отражается выданный доход и удержанный с этого дохода налог. На наш взгляд отражение такого дохода в Разделе 2 не будет ошибкой.

Например, Вы предоставили сотруднику имущественный вычет. Во втором разделе его трудовой доход всё равно нужно будет отразить при фактической выдаче, пусть даже сумма удержанного налога будет равна нулю.

[Иван Бобров]

Добрый день, при заполнении 6-ндфл во втором разделе сумма фактически полученного дохода должна быть начисленная с учетом ндфл или на руки выданная... у меня в отчете вообще странные суммы заполняются.... несоответствие идет полное..

Во втором разделе отражаются суммы до удержания налога.
Нужно более подробное описание проблема. Так понять сложно.

[КрымчанкаФео]

Добрый день, программа УСН, подскажите пожалуйста, по заполнению 6-НДФЛ, соотношение строк в разделе 1 : строка 040 - строка 050 должна равняться строке 070 ? или я неправильно понимаю... меня интересует , в разделе 2 в строке 140 сумма НДФЛ должна быть указана полностью начисленная(удержанная) или за минусом суммы фиксированного авансового платежа ( у меня работник нерезидент с патентом).
спасибо ,

[Ирина55]

Это основная ставка по умолчанию для резидентов. В какой-то степени сейчас уже не столь актуально.

Сейчас при расчете смотрим на код дохода в начислении, а далее уже по карточке сотрудника налоговый статус, флаг ЕАЭС (гражданство не анализируем, ввели флаг), статус иностранца (высококвалифицированный или нет), документ беженца (или временное убежище), наличие патента.

Мы в справочнике для кодов дохода держим две ставки - для резидента и нерезидента. А для статусов 2 и выше показываем ставку и 13%, и 30% на выбор, так как что по какой ставке облагать очень неоднозначно, пусть пользователь сам выбирает..

[Иван Бобров]

Добрый день, программа УСН, подскажите пожалуйста, по заполнению 6-НДФЛ, соотношение строк в разделе 1 : строка 040 - строка 050 должна равняться строке 070 ? или я неправильно понимаю... меня интересует , в разделе 2 в строке 140 сумма НДФЛ должна быть указана полностью начисленная(удержанная) или за минусом суммы фиксированного авансового платежа ( у меня работник нерезидент с патентом).
спасибо ,

Письмо ФНС 17 мая 2016 г. N БС-4-11/8718@

Учитывая условия приведенного в письме примера, заработная плата, сумма налога на доходы физических лиц и зачтенная сумма фиксированных авансовых платежей отражаются в строках 020, 040, 050 раздела 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. При этом в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года данная операция отражается следующим образом: по строке 100 указывается 31.01.2016, по строкам 110, 120 - 00.00.0000, по строке 130 - 30 000, по строке 140 - 0.

[Иван Бобров]

Мы в справочнике для кодов дохода держим две ставки - для резидента и нерезидента. А для статусов 2 и выше показываем ставку и 13%, и 30% на выбор, так как что по какой ставке облагать очень неоднозначно, пусть пользователь сам выбирает..

Весьма гибко. У нас для статусов 2 и выше, к сожалению, еще не все варианты предусмотрены. Регулярно сталкиваемся с тем, что пользователи хотят выбрать ставку 30% для трудовых доходов работника из стран ЕАЭС. Аргументирует это фразой: "лучше удержать больше". Пока не даём им такой возможности.

[Ирина55]

Весьма гибко. У нас для статусов 2 и выше, к сожалению, еще не все варианты предусмотрены. Регулярно сталкиваемся с тем, что пользователи хотят выбрать ставку 30% для трудовых доходов работника из стран ЕАЭС. Аргументирует это фразой: "лучше удержать больше". Пока не даём им такой возможности.

Тут проблема с получением того или другого статуса. Если ВК-специалист статус получил с 15 апреля, то только с этой даты можно 13% применять. А Армения тоже вступила в ЕАЭС, по-моему, с мая. Статус будет один, а ставки и 13%, и 30%. Кстати, про ЕАЭС в итоговой справке отдельного статуса нет, как я понимаю, их можно сдавать с любым, больше 2.

[Иван Бобров]

Тут проблема с получением того или другого статуса. Если ВК-специалист статус получил с 15 апреля, то только с этой даты можно 13% применять. А Армения тоже вступила в ЕАЭС, по-моему, с мая. Статус будет один, а ставки и 13%, и 30%. Кстати, про ЕАЭС в итоговой справке отдельного статуса нет, как я понимаю, их можно сдавать с любым, больше 2.

Статус определяем по общим правилам (письмо ФНС 15 марта 2016 г. N БС-4-11/4273@).

Мы в коде программы прописывали даты вступления стран в ЕАЭС и учитывали эти даты в расчете. А с ВКС действительно сложно, к нам пока с такими случаями не обращались, возможно придётся что-то переделывать.

[Ирина55]

У нас как раз ВКС такой был, причем в 1-й год появления этого статуса - никто толком понять не мог, что и как облагать (типа отпуск и матпомощь к отпуску, которая прописана в контракте, или компенсация на жилье и т.п.). Какие-то разъяснения только сейчас появились.
Так что как хотят, так и облагают.

[Ankne]

В первом разделе материальная помощь отражается не только как сумма вычета, но и как доход.
Во втором разделе отражается выданный доход и удержанный с этого дохода налог. На наш взгляд отражение такого дохода в Разделе 2 не будет ошибкой.

Например, Вы предоставили сотруднику имущественный вычет. Во втором разделе его трудовой доход всё равно нужно будет отразить при фактической выдаче, пусть даже сумма удержанного налога будет равна нулю.

Добрый день! Мы столкнулись с аналогичной ситуацией - была выплачена сотруднику единовременная мат.помощь при рождении ребенка в размере 50 тыс.руб. -задавали вопрос на горячую линию Консультант+ и вот что нам ответили:
"...В соответствии со ст. ст. 215 и 217 НК РФ. В частности, к доходам, освобождаемым от налогообложения НДФЛ, относятся доходы в виде:

«- единовременной материальной помощи, оказываемой работникам (родителям, усыновителям, опекунам) при рождении (усыновлении или удочерении) ребенка и выплачиваемой в течение первого года после рождения (усыновления, удочерения) (в пределах 50 000 руб. на каждого ребенка) (абз. 7 п. 8 ст. 217 НК РФ)».

Расчет 6-НДФЛ представляется по всем физлицам, которым ваша организация выплачивала доходы (в т.ч. дивиденды), кроме тех, кому вы выплачивали только доходы (п. 1 ст. 80, пп. 1 п. 1 ст. 227, пп. 2 п. 1 ст. 228, п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС от 08.06.2016 N ЗН-19-17/97):

- по договорам купли-продажи;

- по договорам, заключенным с ними как с предпринимателями;

- которые в полной сумме не облагаются НДФЛ по ст. 217 НК РФ (Письма ФНС от 24.03.2016 N БС-4-11/5106, от 23.03.2016 N БС-4-11/4901).

Материальную помощь, выплаченную сотруднику при рождении ребенка в пределах 50 000 руб. и необлагаемую НДФЛ, не отражают в отчете 6-НДФЛ."

Соответственно, мы не указывали эти суммы в 6-НДФЛ - и до сих пор не знаю, правильно сделали или нет?! Но специалисты К+ уверили нас, что в 6-НДФЛ указывается мат.помощь только превышающая необлагаемую НДФЛ базу, т.е. свыше 50 тыс. или свыше 4тыс.руб. ...