Оплата аренды арендодателю

[menedger]

Добрый день! ООО на УСНО 15%. Подскажите, пожалуйста, как отразить оплату за аренду п/п 31.12.2018 за январь 2019г. и обеспечительный платеж за аренду, договором предусмотрено, что этот платеж будет учтен при окончании срока договора. Договор заканчивается 31.12.2019.
Спасибо.

[Татьяна Рылкина]

Добрый день. Прежде чем отражать сделки по аренде и обеспечительный платеж за аренду, нужно в "Справочнике" контрагентов" создать 2 контрагентов(1-аренда, 2-обеспечительный платеж) и настроить счет 76.7 вместо 60 в проводках "Учета покупок"


Отразить аванс за аренду и обеспечительный платеж датой 31.12.2018 года нужно в "Учете покупок" в программе 2018 года, заполнив только вкладку "Оплата"



Также ручной проводкой отражаем обеспечительный платеж на забалансовом счете 009 в "Журнале операций"


В программе 2019 сделками в "Учете покупок" отражаем начисление аренды и ее оплату(начисление аренды, авансовый платеж по которой был 31.12.2018 года, нужно отразить отдельной сделкой без заполнения вкладки оплата)



При окончании срока договора в последней сделке "Учета покупок" во вкладке "Оплата" нужно отразить зачет обеспечительного платежа в счет погашения долга по аренде, выбрав по кнопке "Добавить" "Любой счет", указав счет 76.10 и выбрав наименование контрагента с пометкой "Обеспечительный платеж"



В данной сделке во вкладке "Проводки" по счету 76.10 нужно выбрать также контрагента с пометкой "Обеспечительный платеж" , тогда счет 76 у Вас закроется по аренде и по обеспечительному платежу



После окончания договора аренды с обеспечительным платежом за аренду нужно также закрыть остаток на забалансовом счете 009 ручной проводкой в "Журнале операций"

[menedger]

У меня аренда проходит по счету 26.5, а 26.9 не устанавливается. Только Прочие хозяйственные расходы 26.9, Материалы.

[Татьяна Рылкина]

В поле "Операция" статья расхода должна быть выбрана "Материальные расходы(косвенные расходы)", тогда проводки по начислению аренды будут формироваться в корреспонденции со счетом 26.9, а не 26.5.

[menedger]

26.9 Материальные расходы в поле "Операция" есть только в Материально-производственных запасах, можно оттуда брать?

[Татьяна Рылкина]

Аренда - это не материально-производственные запасы, а скорее все - таки прочие косвенные расходы. И не совсем корректно применять данную статью расходов для отражения аренды. Статья расхода "Материальные расходы(косвенные расходы)" создана в программе по умолчанию и она не может пропасть. Скорее всего была снята галочка рядом с "использовать в работе" по данному расходу "Справочника доходов и расходов"



Рекомендуем указать галочку по этой статье расхода в нужном поле и тогда сможете ее использовать при отражении аренды со счетом 26.9.

[menedger]

Расходы на материально-производственные запасы
Материальные расходы (косвенные расходы) V Материалы

Вы это имеете в виду?

[Татьяна Рылкина]

Да, именно об этой статье расходов идет речь.

[menedger]

Татьяна, здравствуйте! Все сделала, как Вы рекомендуете. Но по отражению авансовой оплаты за январь в дальнешем возникает долг контрагенту, появляются какие-то взаимозачеты... И еще вопрос. Нужно во всех сделках по аренде ставить счет 76.7? Из примеров в таблицах сделала такой вывод.

[Татьяна Рылкина]

Все сделала, как Вы рекомендуете. Но по отражению авансовой оплаты за январь в дальнейшем возникает долг контрагенту, появляются какие-то взаимозачеты...

Проводки зачета аванса в программе и должны появляться, если дата оплаты аренды происходит авансом раньше даты прихода.

И еще вопрос. Нужно во всех сделках по аренде ставить счет 76.7? Из примеров в таблицах сделала такой вывод.

Счет 76.7 нужно указать 1 раз в блоке "Справочника контрагентов" и тогда счет 76.7 будет применяться автоматически вместо счета 60 во всех сделках "Учета покупок" с данным контрагентом.

[menedger]

1. У Арендотателя 1 и 2 настройку счета делаем, правильно?
2. А как для бухучета провести в новый год, чтобы не было задолженности перед поставщиком?
3. В прошлом году были оплаченные, но не реализованные сделки. Этим заказчикам какие счета ставить, тоже 009? Сумма немаленькая, 1 895 000 рублей.

[Татьяна Рылкина]

1. У Арендотателя 1 и 2 настройку счета делаем, правильно?

Да, правильно. Настройку счета для покупок делаем у двух арендодателей(аренды и обеспечительного платежа)

2. А как для бухучета провести в новый год, чтобы не было задолженности перед поставщиком?

Как закрыть задолженность арендодателю в счет обеспечительного платежа мы описали во 2 топике данной ветки.

3. В прошлом году были оплаченные, но не реализованные сделки. Этим заказчикам какие счета ставить, тоже 009? Сумма немаленькая, 1 895 000 рублей.

На забалансовом счете 009 учитывается только уплаченный Вами арендодателю обеспечительный платеж. Сделки "Учета продаж" и расчеты с заказчиками, которым Вы оказываете услуги к забалансовому счету 009 не имеют никакого отношения. Если заказчик оплатил за услугу, которую Вы не оказали, сумма задолженности данному заказчику должна быть у Вас в остатках по счету 62. Данная сумма долга переходит из прошлого года в текущий и остается в долгах перед заказчиком пока не будет отражено оказание услуги в "Учете продаж"

[menedger]

В остатках на 2019 год какой счет по обеспечительному взносу попадет - 76.7 или 009? Или оба? Если остатки вручную заполнять.

[Татьяна Рылкина]

На начало 2019 года остатки по обеспечительному взносу у вас перенесутся по двум счетам : 76.7 и 009 при импорте остатков.Если заполняете остатки на начало года вручную, то их конечно же надо отразить также по двум этим счетам.

[menedger]

Спасибо большое.