Новая форма 6-НДФЛ для 2015 года

[Ирина55]

Мне ГНИВЦ пример прислал. Про Разделы 1-2 стало понятнее, но форма не соответствует Порядку заполнения - все должно прижиматься слева, включая числа.

[barmaley]

Ирина55, с заполнением 120 строки, похоже, в ГНИВЦ не сильно заморочились?

[ЛюдмилаП]

Есть клиенты, у которых сотни больничных в месяце. Начисляют в январе 2016 года, выплачивают в феврале.

Будет ли считаться ошибочной такая запись:

1. Дата получения дохода 31.01.2016
2. Дата удержания налога 15.02.2016 ?
3. Срок перечисления 29.02.2016

По сроку перечисления можно догадаться, что это точно не зарплата (по ней была бы третья дата 16.02.2016).

Для отпускных и б/л дата фактического получения дохода это день выплаты дохода, п.1.1 ст.223. Поэтому хоть б/л и начислен в январе в первой строке должна стоять дата 15.02.2016.

[Jesslina]

Я так понимаю, что в 2016 году обе даты должны быть одинаковы, и совпадать с датой выплаты больничного. То есть начислять больничный необходимо именно в феврале, и ставить дату 15.02.2016 как дату получения дохода.
Но не смог убедить в этом главбуха организации. Та дала бухгалтеру распоряжение действовать по-старому, то есть начислять и далее в феврале, выплачивать в марте.

Мы обязаны НАЧИСЛИТЬ больничный в течении 10 дней после сдачи, ваш главбух прав. Другое дело момент выплаты и удержание. У нас в 1С программа не настроена, чтобы ндфл и дата получения дохода шли из документа "Выплата зп". Особенно актуально, если начнутся задержки по выплате зарплаты, а в кризис они начнутся.

[ГалинаК]

Мы обязаны НАЧИСЛИТЬ больничный в течении 10 дней после сдачи, ваш главбух прав. Другое дело момент выплаты и удержание.

тоже непонятки с б/л... а если начислили сразу после выплаты з/п... то можно выплатить вместе со следующей выплатой з/п? Зачем тогда торопиться НАЧИСЛЯТЬ в течение 10 дн?

[VinnieThePOOH]

Мы обязаны НАЧИСЛИТЬ больничный в течении 10 дней после сдачи, ваш главбух прав. Другое дело момент выплаты и удержание. У нас в 1С программа не настроена, чтобы ндфл и дата получения дохода шли из документа "Выплата зп". Особенно актуально, если начнутся задержки по выплате зарплаты, а в кризис они начнутся.

Насчет 10 дней, если можно, ссылку. У меня главбухов несколько, по одному на клиента. И один из клиентов - ВУЗ, главбух которого озадачилась этой проблемой и нигде не нашла ОБЯЗАННОСТИ про 10 дней. Нашла рекомендацию.

Если у вас есть ссылка на документ про обязанность, буду очень благодарен вам и ей покажу.

[VinnieThePOOH]

Для отпускных и б/л дата фактического получения дохода это день выплаты дохода, п.1.1 ст.223. Поэтому хоть б/л и начислен в январе в первой строке должна стоять дата 15.02.2016.

А вас не смущает, что дата фактического получения дохода отличается от даты выплаты при таком способе учета НДФЛ? Меня очень смущает.

Потому и задал этот вопрос. У меня некоторые главбухи из клиентов отказываются ставить дату фактического получения 15.02, так как начисление прошло в январе.

Хотя статью 223 знаю сам, знают они, но убедить не получилось.

[GiW]

Вопрос - когда надо перечислять ндфл с больничного ?
Ответ - не позднее последнего числа месяца.

Вопрос - какого месяца? Когда начисляли или выплачивали?
Ответ - когда выплачивали.

Значит
120 строка - 29.02.2016
110 строка - 15.02.2016

Какое значение строка 100 имеет?
Ответ - штраф 500 руб. Так он и так, и так будет положен. Но главное не сказалось на своевременности уплаты налога.
Более правильно 100 строка 15.02.2016. Но я уже всем советую по этой строке не заморачиваться. А потому и 31.01.2015 ничего страшного нет.

[Борис О.]

1. Дата получения дохода 31.01.2016
2. Дата удержания налога 15.02.2016 ?
3. Срок перечисления 29.02.2016

...
Но не смог убедить в этом главбуха организации. Та дала бухгалтеру распоряжение действовать по-старому, то есть начислять и далее в феврале, выплачивать в марте.

Спросила меня про санкции за такой порядок расчета, пока не знаю что ответить. Нужно знать КС в 6-НДФЛ.

Я прикинул, что тоже не смогу уговорить бухгалтеров ставить 15.02, если начисляли в январе. А также те трудности, которые меня ожидают, если пытаться реализовать это в программе.

Поэтому, пока остановился на таком варианте.

1. Дата получения дохода 31.01.2016
2. Дата удержания налога 31.01.2016
3. Срок перечисления - на усмотрение клиента , от 31.01 до 15.02

Если кто-то из клиентов захочет видеть в 1,2 пункте февраль, то надо будет начислять в феврале.

При Вашем варианте предвижу трудности с марта на апрель.
А с декабря на январь удержанная сумма может вообще выпасть из отчетов. За год не попадет, потому что дата удержания вне периода.
В следующий год - дата дохода вне периода.
И по НК вообще нельзя доудерживать НДФЛ за доходы прошлого года.

Вопрос с санкциями тоже актуален.

[elgai]

Насчет 10 дней, если можно, ссылку. У меня главбухов несколько, по одному на клиента. И один из клиентов - ВУЗ, главбух которого озадачилась этой проблемой и нигде не нашла ОБЯЗАННОСТИ про 10 дней. Нашла рекомендацию.

Если у вас есть ссылка на документ про обязанность, буду очень благодарен вам и ей покажу.

Рекомендации, обычно, составляют на основании чего-то.
http://base.consultant.ru/cons/cgi/o...85174450278282

Статья 4.1. Права и обязанности страхователей
2. Страхователи обязаны:
3) в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством осуществлять выплату страхового обеспечения застрахованным лицам при наступлении страховых случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом...

Статья 15. Сроки назначения и выплаты пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячного пособия по уходу за ребенком
1. Страхователь назначает пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, ежемесячное пособие по уходу за ребенком в течение 10 календарных дней со дня обращения застрахованного лица за его получением с необходимыми документами. Выплата пособий осуществляется страхователем в ближайший после назначения пособий день, установленный для выплаты заработной платы.

[Jesslina]

сегодня дошло до меня, что придется сдавать 6-ндфл не одну, а несколько - смотря сколько обособл. подразделений со своим ОКТМО ((((

[Михаил Иванович]

Чем больше "всматриваюсь" в формулировки показателей раздела 1 и раздела 2, тем больше начинаю понимать, что в голове каша: начисленный и удержанный налог, предоставленные вычеты, - понятно, без вопросов; фактически полученный доход для обычного работника - это все виды начислений за расчетный период (в том числе больничные, материальная помощь и др.) или только те, которые включаются в налоговую базу (короче говоря, суммы ФАКТИЧЕСКОГО ДОХОДА должны быть равны СУММЕ ВЫПЛАТ И ИНЫХ ВОЗНАГРАЖДЕНИЙ в 2-НДФЛ)?
По поводу формирования дат пока ни один из моих клиентов "не заморачивается", ждут разъяснений из ИФНС, а пока заедает текучка.

[Над.К]

Указывается только налогооблагаемый НДФЛ доход.

[WDT1950]

Нет ли новой информации о контрольном соотнощении 1.3 ?
Ведь удержанный НДФЛ может быть и больше и меньше, чем рассчитанный по общей облагаемой базе. Ведь при округлении НДФЛ на каждом работнике до целых рублей это очевидно ! Неужеле автор контрольных соотношнний , Волков Владислав Дмитриевич, телефон (495) 913 02 77, этого не понимает ?

[Леонид Николаевич]

Мне ГНИВЦ пример прислал. Про Разделы 1-2 стало понятнее, но форма не соответствует Порядку заполнения - все должно прижиматься слева, включая числа.

"Страшно далеки они от народа!"
Ну и пример! Отписка ни о чем... А где другая ставка? - Нету, ибо дурь бы высветилась. Посмотрел, как 2 ставки смотрятся в "НП-ЮЛ" (импортнул живые данные). Диковато, ИМХО - Раздел 1 Ставка 35 оказалась на 2-й вкладке вместе с продолжением раздела 2 и пустыми 060 - 090, Мне представлялось, что раздел 1 должен быть представлен в одном месте всеми ставками и логично завершаться "Итого по всем ставкам" (060-090) - т.е. в полном соответствии с о структурой XML...
Проверял на НП-ЮЛ 4.45