Долг по НДФЛ за 2012г

[Ольга_39]

В организации за 2012г долг по НДФЛ: частично за октябрь, ноябрь, декабрь.
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить за 2012г уплаченную сумму налога в справках 2-НДФЛ?

[VinnieThePOOH]

Перечисленный НДФЛ будет меньше исчисленного...

[ЕЛЕНА-7]

После полной уплаты нужно будет подать уточненные справки. Может быть успеете оплатить до 01.04, тогда лучше подождать с подачей справок.

[Ольга_39]

Т.е. данные по оплате НДФЛ надо подавать не по состоянию на 01.01.2013г, а по состоянию на дату сдачи отчета в налоговую инспекцию? Если погасить долги в марте, то сумму уплачено показать равной сумме начислено?

[victuan]

Т.е. данные по оплате НДФЛ надо подавать не по состоянию на 01.01.2013г, а по состоянию на дату сдачи отчета в налоговую инспекцию? Если погасить долги в марте, то сумму уплачено показать равной сумме начислено?

Да, именно так.
В строке 5.5 "Сумма налога перечисленного" Справки указывается сумма налога, перечисленного за налоговый период, включая сумму налога, перечисленного за декабрь в январе следующего года" (письмо от 12.01.2012 № ЕД-4-3/74 ФНС России) Также можно включить любую оплату если она была совершена ЗА отчитываемый налоговый период (то, что она была совершена в след. налоговом периоде: январь, февраль, март... значения не имеет).

[ЕЛЕНА-7]

Да, все так.

[Ирина55]

Если на момент формирования справки налог уплачен, то в справке отражается Удержано=Уплачено

[Ольга_39]

А если на момент сдачи отчета в налоговую инспекцию НДФЛ так и не уплачен, то как указать сумму, уплаченную по каждому сотруднику? Каким образом распределять? Перечислялся НДФЛ общими суммами (сколько хватило денег) и не понятно, по каким ведомостям.

[Леонид Николаевич]

Перечислялся НДФЛ общими суммами (сколько хватило денег) и не понятно, по каким ведомостям.

А для этого с 2011 года в НК появилось новое явление - "Регистр по НДФЛ" называется Он по замыслу создателей и призван в первую очередь (его главное отличие от карточкки 1-НДФЛ) регистрировать уплату поименно (см, "Дата получения дохода - Сумма" , "Дата уплаты налога - сумма")... Уже говорилось не раз - не торопитесь отчитываться по НДФЛ в таких случаях... Может до 31-го еще успеете оплатить...

[Ольга_39]

А для этого с 2011 года в НК появилось новое явление - "Регистр по НДФЛ" называется

А при заполнении этого регистра, по какому принципу определять, за кого НДФЛ уплачен и кому разносить эту уплату?
Скорее всего, не погасят задолженность.
У кого-нибудь встречалась такая ситуация?

[Леонид Николаевич]

А при заполнении этого регистра, по какому принципу определять, за кого НДФЛ уплачен и кому разносить эту уплату?
Скорее всего, не погасят задолженность.
У кого-нибудь встречалась такая ситуация?

А такому-же как в ПФР взносы платим - от потолка... - или, как предусмотренно в Вашей программе... К примеру, у меня таких "принципов" три на выбор:
- пропорционально долгу по уплате;
- в порядке очереди (например алфавитном) гасим по налогоплательщику полностью;
- в зависимости от направления ветра, расположения звезд и настроения бухгалтера

[Леонид Николаевич]

А если серьезно, то это отдельная тема... Давно где-то тут и обсуждалась. Если не ошибаюсь, тут:
https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=22608
и еще где-то...

[Ирина55]

Самое главное - эта уплата вообще никому не нужна.
2-НДФЛ показывает взаимоотношения НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА с ФНС.
А уплата взносов - это взаимоотношения НАЛОГОВОГО АГЕНТА с ФНС.
Минфин не раз выносил в думу законопроект о декларации налогового агента по НДФЛ, но его отвергали, якобы, чтобы отчетность не увеличивать. А я считаю, лучше бы такую форму приняли, но не надо было бы в справках уплату показывать..

[victuan]

А при заполнении этого регистра, по какому принципу определять, за кого НДФЛ уплачен и кому разносить эту уплату?
Скорее всего, не погасят задолженность.
У кого-нибудь встречалась такая ситуация?

У меня встречалась. Сумму уплаты распределяете по всем сотрудником пропорционально исчисленному НДФЛ.

[Борис О.]

У моих клиентов встречается частенько.
Распределяем пропорционально удержанному НДФЛ.