Минусы-минусы-минусы

[Виталик Саныч]

Как недавно одна девушка заметила на форуме: мы же не в блокноте расчет зарплаты делаем!.. А в специальной программе, где сразу и начисления/удержания, и баланс, и отчетность... Как программе сказать, что здесь играем - здесь не играем, здесь рыбу заворачивали. Ваши рекомендации хороши для маленьких предприятий с ручным учетом, имхо.

Поставить корректное и правильное ТЗ разработчикам и получить нормальную программу либо рекомендации по выходу с объяснениями почему невозможно это доработать. А задача вполне решаема и не зависит от величины организации, ИМХО.

П.С. К тому же понятие "сторно" для бухучета существует, это не криминал.

А в налоговом учете "сторно" есть?

[LoraK]

Поставить корректное и правильное ТЗ разработчикам и получить нормальную программу либо рекомендации по выходу с объяснениями почему невозможно это доработать. А задача вполне решаема и не зависит от величины организации, ИМХО.

А в налоговом учете "сторно" есть?

Я как раз и говорю о том, чтобы налоговый учет соответствовал бухгалтерскому. Насчет "корректного и правильного ТЗ" для разработчиков - считаю, что это в корне неверно, это подтасовка и любая реализация будет НЕ обоснованной и незаконной: при любых аудиторских проверках придется объясняться, почему данные не сходятся с текущими на тот момент времени показателями. Вы рассуждаете как математик, я вас понимаю, но с бухучетом такие фокусы не пройдут.

[Алексей К.]

Я как раз и говорю о том, чтобы налоговый учет соответствовал бухгалтерскому

Персучет и налоговый учет имеют свои законы и свои цели, отличные от бухгалтерского учета. Поэтому об их соответствии никто не заботится и не планирует заботится.

[Aleksei_kr]

Персучет и налоговый учет имеют свои законы и свои цели, отличные от бухгалтерского учета. Поэтому об их соответствии никто не заботится и не планирует заботится.

Вот в этом и есть весь корень проблемы!!! И эту проблему как-то
нужно решать. У бухгалтерского и налогового учета НЕТ разных целей.
Есть разные люди! Ну что - на блог к Президенту обращаться ???

[Виталик Саныч]

Все эти сведения и ИСХД и КОРР складываются в одну опись АДВ-6-2, по ИСХД в ней будут суммы с плюсом, по КОРР доначислено и доуплачено - с минусом. В общей сумме это как раз и даст соответствие текущему РСВ-1.

В этом случае переначисление (и с минусом и плюсом по ошибочным данным) в РСВ-1 попадает в общие начисления? Т.е. в строку 110? Это не пройдет, нету в АДВ-6-2 ИТОГО ПО СТРАХОВАТЕЛЮ по всем сведениям, там по исходным и корректирующим отдельно, вот если разницу устанавливать в 120 строку, то должно сойтись и с АДВ.

[LoraK]

Совершенно не согласна.
Нужно быть грамотным бухгалтером, тогда все законы и цели совмещаются и соответствуют.


Про "умника" могу согласиться.
Корректировать налоги и Расчеты РСВ за прошлый год не нужно, т.к. в то время по факту была сделана именно такая увеличенная выплата. Все изменения в этом случае делаются в текущем периоде, отражаются в текущем РСВ. В текущем периоде делается проводка "сторно" (или запись в учетном регистре).
Проводка "сторно" делается по всем правилам так:
по этому работнику "красной"(минусовой) строкой делается вся запись всех начислений, которые проводились вместе с начислением неправильных отпускных перед уходом человека в отпуск, с указанием того месяца. Точно также "красной" (минусовой) строкой делаются все тогдашние начисления и удержания: налоги, взносы ФСС,ПФР,ОМС.
Затем ниже (или следующим действием)по этому же работнику уже чёрной строкой делаются заново все те же начисления, но уже правильные, за правильное количество дней. Делаются правильные начисления налогов, взносов.
Отрицательная разница выданных наличных попадает на возмещение в кассу.
Отрицательная разница по доходам и по взносам тонет в общей массе и никак на формировании РСВ не отражается. Всё формируется правильно.
Остаётся только вместе с текущим РСВ-1 и с ИСХД сведениями за текущий период сформировать КОРР сведения по одному этому работнику, если сумма уплаченных по нему взносов за расчетный период не будет превышать сумму начисленных. Если будет превышать, то распределить сумму превышения по другим работникам, но уже в текущих ИСХД сведениях.
Все эти сведения и ИСХД и КОРР складываются в одну опись АДВ-6-2, по ИСХД в ней будут суммы с плюсом, по КОРР доначислено и доуплачено - с минусом. В общей сумме это как раз и даст соответствие текущему РСВ-1.

Вы все правильно расписали, но, согласитесь, это трудоемкая операция, к тому же, такой работник - не один! Несогласна только с распределением переплаты в текущем периоде (У нас недоплата по отчетному периоду. Глупо в этом случае показывать Доуплачено с минусом. Правильно - оставить сумму Уплачено без изменения, переплату распределить на другого (других) людей).