недоплатили ндфл за 2010 год

[Mal'vina]

1)за август начисления матер.выгода выгоды делалось по двум займам и составлялись две операции :
1. 4009,84 руб. Ндфл-1403 руб 2. матер.выгода-52,48 руб. ндфл -18 руб.
За август ндфл получается по расчетам 1421 руб. А если считать в сумме (т.е. если бы начислили одной операцией ,то
(4009,84+52,48)*0,35= 1421,81 руб. Вот получается рубль недоплатили.

2)По увольнению. За период янв-авг налог=2911,31 руб; за авг-дек=2740,23 руб.
А уплатили 2911 (если посчитать что 1 рубль уплатили по вышеописанной ситуации) и 2740 руб. те. в сумме получается 5651 руб. А если считать за весь период вместе то налог получается =5651,54 руб, т.е. 5652 руб.

Получается что или из-за 1) или 2). Это мои предположения.

[Алексей К.]

Так вы считали не в программе, а вручную изначально? А потом в программу завели?
Вот о том, как корректировать НДФЛ
https://www.buhsoft.ru/forums/showth...89#post2033489

[Mal'vina]

Я все считала в программе.
При начислении заработной платы нажимаем начислить выбираем "материальная выгода"-"экономия на %", а ндфл при этом рассчитывается автоматически.
Ну а если вы имеете ввиду, что материальную выгоду рассчитывала самостоятельно, так в программе я ничего не нашла по договорам займа.

[Mal'vina]

прочитала ссылку. там варианты: либо мы не удержали, либо наоборот излишне удержали. В нашей ситуации получается, что я должна этот рубль вычесть из з/пл работника? Просто я подумала что долг за счет округления должна доплатить организация...

[Алексей К.]

долг за счет округления должна доплатить организация...

Это прямо запрещено НК РФ. Вроде статья 226.

[Mal'vina]

Получается что этот рубль надо удержать с работника. Это понятно, ну а как мне отразить это в 2-НДФЛ за 2010 год. Показать долг за работником? Я бы хотела перечислит этот рубль, а потом сдать отчет без задолженностей. А за 2011 год потом этот рубль нигде не всплывет?

[Вильф]

Как-то странно вы исчисляете НДФЛ. По ст.226 НК п.3:
Исчисление сумм налога производится ... нарастающим итогом ... применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 ст.224 .... (это 13%).
Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, исчисляется ... отдельно по каждой сумме указанного дохода... То-есть, по матвыгоде суммировать доходы не надо.

[Mal'vina]

То-есть, по матвыгоде суммировать доходы не надо.

Поясните пожалуйста.

[Алексей К.]

Я бы хотела перечислит этот рубль, а потом сдать отчет без задолженностей.

Если на самом деле есть долг, я не знаю как его не показывать. Перечислять Вы имеете право в бюджет только то, что удержали, а просто заплатить за работника не можете, надо выравнивать исчисленное и удержанное.

[Вильф]

Поясните пожалуйста.

Всё уже пояснил выше. Прочитайте повнимательнее п.3 ст.226 НК.

[Mal'vina]

Вильф, спасибо что подсказали. Прочитала и разобралась. Все у меня перечислено правильно и ничего доплачивать не нужно