Декларация НДС

[Анастасия]

А Авансы были?

[Лизавета]

Да, были.

[Елена Новикова]

Нет, Вы, наверное, меня не поняли. Даты регистрации я убирала чтобы суммы НДС не попали в Декларацию. Т.е. ситуация такова, что сейчас сумма НДС, которую мы должны предъявить к возмещению намного превосходит сумму НДС, которую мы должны уплатить. Предприятие новое, много затрат на ОС, сырье, материалы и т.д., а доходов еще крайне мало. Поэтому пока не все сч.-ф. предъявляются.
А галочки я поставила.

После того как Вы убрали дату регистрации нужно делать перерасчет. Можно не общий, а в Учете покупок (закладка Операции в нижнем правом углу есть кнопка). Должна пропасть проводка "Принят НДС к вычету", иначе сумма в декларации не изменится.

[Елена Новикова]

Да, были.

НДС начисляется:
1) на суммы отгрузки;
2) на суммы полученных авансов, которые Ваши поставщики перечислили Вам в качестве предоплаты (на суммы авансов Вы тоже должны выставлять счета-фактуры - хотя бы в одном экземпляре, чтобы зарегистрировать в книге продаж)
В момент отгрузки суммы НДС, начисленные с авансов, принимаются к вычету и регистрируются в книге покупок (т.е. счет-фактура из продаж регистрируется в книге покупок).

[Лизавета]

1.Объясните, пожалауйста, чем сч.-ф. на аванс отличается от сч.-ф. на отгрузку? Суммой?
2. Но я не поняла, как это влияет на увеличение налоговой базы?

[Лизавета]

После того как Вы убрали дату регистрации нужно делать перерасчет. Можно не общий, а в Учете покупок (закладка Операции в нижнем правом углу есть кнопка). Должна пропасть проводка "Принят НДС к вычету", иначе сумма в декларации не изменится.

Большое спасибо за кнопочку, я ее раньше даже не замечала.

[Елена Новикова]

Просто учтите, что эта кнопочка касается одного документа, и пользоваться ей логично когда в предыдущих документах все в порядке. Если правите в большом кол-ве документов или непоследовательно, то лучше делать общий перерасчет, иначе потом учет может поплыть.

[Лизавета]

Да, хорошо.
А с авансами и налоговой базой то как быть?

[Анастасия]

Авансы тоже включаются в налоговую базу

[Лизавета]

Т.е. я плачу НДС и с авансов, и потом еще с полной суммы?

[Анастасия]

Ну не совсем
Вы включаете авансы в налоговую базу, а при реализации Вы их включаете в книгу покупок.

[Лизавета]

Я все больше запутываюсь.
Значит, на данный момент у меня реализовано на сумму 62184 руб.
Заказ на 13800 еще не реализован но получена предоплата на сумму 6900.
Итого, по моим подсчетам, налоговая база должна быть 69084 (62184+6900), так?

[Елена Новикова]

Вам вообще нужно почитать Налоговый кодекс глава 21 по НДС и статьи посмотреть, а то могут быть проблемы с налоговой.
Чтобы увидеть объем полученных за квартал авансов, по журналу операций отберите по фильтру проводки:
Д.51 (50) К.62.1 - сумма авансов
Д.62.11 К.68.2 - начислен НДС с авансов
Чтобы посмотреть сколько НДС, начисленного с авансов поставлено к вычету, отберите проводки:
Д.68.2 К.62.11 - восстановлен ранее начисленный НДС

[Елена Новикова]

Здесь построчная инструкция к декларации по НДС https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=9398

[Лизавета]

Елена, спасибо Вам огромное, наконец то до меня дошло что откуда берется!!!
Я счастлива в данный промежуток времени!