правила заполнения декларации по налогу на прибыль

[Йожык]

Проблема озвученная в посте 57 этой темы осталась не решенной. Та же ситуащия в декларации за год.
Сравнила Операции в Налоговом учете и в Журнале операций по сч.91.2 и 90.2 - расхождений не обнаружила.
отправила архив с Адрес удалён

[Елена Новикова]

Резюме - декларация и оборотка сходятся. Ответили по почте.

[Йожык]

Спасибо )) А я смотрела карточку счета (по соответствующим счетам и видам деятельности) и что-то видимо упустила.

[Йожык]

Предприятие 2010г.
В декларации по прибыли за год Налоговая база 277 и сумма налога соответственно 55
В отчете о прибылях и убытках текущий налог на прибыль так же стоит 55, а вот прибыль до налогообложения - 282. (282*20% не равно 55). Как так?

Также в декларации по прибыли всего признанных расходов 1657, а в отчете о прибылях и убытках 1653. Причем прямые затраты совпадают. Расхождение получается по косвенным и коммерческим.

Видимо по этой причине и получается разница в налоговых базах.

Можете мне что-нибудь пояснить по этому поводу?
С каких счетов программа берет данные для заполнения строки 040"Косвенные расходы всего" декларации по прибыли?

[Елена Новикова]

Посмотрите инструкцию, здесь описано как заполняется эта строка https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=9342

[Йожык]

Если верить инструкции, то Отчет о прибылях и убытках заполняется верно, но я спрашивала про Декларацию по прибыли.

С каких счетов программа берет данные для заполнения строки 040"Косвенные расходы всего" декларации по прибыли?

По ней расходов получается больше, чем в отчете - как так может быть?

[Елена Новикова]

Налоговый учет/ Правила/ Расходы связанные с производством и реализацией/ Косвенные расходы - программа присваивает этот вид расхода всем указанным в Правилах проводкам + если были суммы амортизации с Дебетом счета 26, то они тоже попадают в "косвенные"

[Йожык]

Это всё понятно.
Вообще в правилах у нас исключены все проводки с дебетом 20, 25 и 26.
Непонятно почему в декларации по прибыли всего признанных расходов 1657, а в отчете о прибылях и убытках 1653. Причем прямые затраты совпадают. Расхождение получается по косвенным и коммерческим.
Они же должны совпадать

[Елена Новикова]

Схема поиска стандартная - сопоставлять по периодам и смотреть какие проводки дают расхождение. При необходимости - корректировать Правила.

[Йожык]

Ну да, хотела прям по неделям отчет формировать, не тут то было:
При формировании Отчета о прибылях и убытках выбираю "любая дата" но поле "с 01.01.2010" не активно. Можно менять только "по ..." (изменение даты в Отчетность/Параметры результата не дает).
А в декларации по прибыли вообще нельзя произвольную дату выбрать (((

[Елена Новикова]

Оба отчета формируются нарастающим итогом - так что стоит формировать за "январь". "январь-февраль" и т.д.

[Йожык]

Правильно ли я понимаю, что если проводка исключена из справочника, то и в декларацию по прибыли она не попадает?
Если да, в косвенные расхды (стр. 040 декларации) у нас должны попадать суммы проводк Д90.2 К 44.1 и Д91.2 К60.2, а так же Д91.2 К все остальные - внереализационные расходы.
Вот только сумма внереализационных расходов по декларации 339р, а по проводкам - 539. Сумма же косвенных по проводкам Д90.2 К44.1 + Д91.2 К60.2 = 28412, а в декларации стоит 32752.
Я не знаю как догадаться, что еще программа туда учитывает, почему сумма больше.

[Елена Новикова]

Вы везде указываете разные проводки - сначала в числе косвенных Д.91.2 К.60.2, а потом Д.90.1 К.60.2 Что там на самом деле?

[Йожык]

сорри, очепяточка вышла, Д91.2 К60.2 конечно же )))

[Йожык]

Правильно ли я понимаю, что если проводка исключена из справочника, то и в декларацию по прибыли она не попадает?
Если да, в косвенные расхды (стр. 040 декларации) у нас должны попадать суммы проводк Д90.2 К 44.1 и Д91.2 К60.2, а так же Д91.2 К все остальные - внереализационные расходы.
Вот только сумма внереализационных расходов по декларации 339р, а по проводкам - 539. Сумма же косвенных по проводкам Д90.2 К44.1 + Д91.2 К60.2 = 28412, а в декларации стоит 32752.
Я не знаю как догадаться, что еще программа туда учитывает, почему сумма больше.