Попытка разобраться.

[mally]

2. Вы не удаляли случайно документ который хотите напечатать и папки Ardoc? С обновлением Ваша проблем ане может быть связана...

Из папки ничего не удаляла.

[Анастасия]

Если снимите галочку, а потом снова поставите связь с прикрепленным документом будет утеряна.
По поводу проблемы с печатью, надо понять как повторить проблему, чтобы мы могли разобраться.

[mally]

По поводу проблемы с печатью, надо понять как повторить проблему, чтобы мы могли разобраться.

Самой бы хотелось знать, чтобы заново не прикреплять всё!


Разъясните, пожалуйста:
Начисление НДС с суммы авансового платежа можно отражать в учете двумя способами:

1) Дт 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", субсчет "Авансы полученные", Кт 68 "Расчеты по налогам и сборам", субсчет "НДС";

2) Дт 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Кт 68 "Расчеты по налогам и сборам", субсчет "НДС".

В Программе предусмотрен по умолчанию 1 способ, а почему?

[Елена Новикова]

Разъясните, пожалуйста:
Начисление НДС с суммы авансового платежа можно отражать в учете двумя способами:

1) Дт 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", субсчет "Авансы полученные", Кт 68 "Расчеты по налогам и сборам", субсчет "НДС";

2) Дт 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" Кт 68 "Расчеты по налогам и сборам", субсчет "НДС".

В Программе предусмотрен по умолчанию 1 способ, а почему?

Потому что большинство пользователей при расчете с покупателями используют счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", а не 76 "Расчеты с разными кредиторами и дебиторами".
Все таки по плану счетов - счет 76 отводится для депонентов, дивидендов, расчетов по претензиям и т.д. и не является основным счетом при оформлении продаж.

[mally]

Т.е. в данном случае в составе дебиторской задолженности в активе баланса (
стр. 240) не отражаются НДС с авансов полученных, а в активе баланса отражается полученный аванс за минусом НДС?

[Елена Новикова]

Не очень понятно как связан "НДС с авансов" и дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность у Вас возникнет, если Вы товар отгрузили, а денег за него еще не получили.

Если Вы получили деньги (аванс), но не отгрузили товар, то это кредиторская задолженность.
В этом случае в Учете продаж сформируются проводки:


Д.51.1 К. 62.1 - получен аванс
Д.62.11 К.68.2 - начислен НДС

А в балансе будет заполнена строка 620 на полную сумму возникшей кредиторской задолженности.

после отгрузки
Д.62.2 К.90.1 - реализация
Д. 90.3 К. 68.2 - начислен НДС с отгрузки
Д. 62.1 К. 62.2 - зачет аванса в связи с отгрузкой
Д.68.2 К.62.11 - восстановлен ранее начисленный НДС

Возможно мы с вами друг друга не понимаем. Если это так, опишите подробнее ситуацию. Желательно с примером.

[mally]

В этом случае в Учете продаж сформируются проводки:

Д.51.1 К. 62.1 - получен аванс
Д.62.11 К.68.2 - начислен НДС

Оборотная сальдовая ведомость формируется за период: 01.04.2008 г. - 30.06.2008 г. - показаны все обороты за период всё в порядке;

Оборотно-сальдовая ведомость -развернуто и баланс имеют валюту баланса соответственно умемьшеную на сумму НДС с аванс полученного.

Цитата: "А в балансе будет заполнена строка 620 на полную сумму возникшей кредиторской задолженности." - в случае с авансами здесь отражается сумма поступления за минусом НДС с аванса, т.е. кредитовый оборот по сч. 62.

А если применять сч. 76. с.сч НДС с авансов получ-х, то в Активе в Прочей дебит. задолж. отраж-ся сумма НДС, а в Пассиве сумма аванса, в т.ч. НДС.

Как верно?

[Елена Новикова]

Вот смотрите:
Получили Вы аванс 3540 (540 р. НДС по ставке 18%)
Сформировались проводки:
Д.51.1 К.62.1 - 3540
Д. 62.11 К.68.2 - 540 р. НДС

У Вас получился долг по счету 62 - 3000
и по счету 68.2 - 540

В балансе соответственно:
по строке 624 - 1 т.р. (540 округляется до 1000) - это НДС
по строке 625 - 3 т.р.
по строке 620 (итог кредиторской задолженности) - 4 т.р.
Если мы по строке 625 покажем кредиторскую задолженность с НДС - у Вас задвоют суммы НДС и не сойдется баланс.

[mally]

QUOTE=mally;2036993]
А если применять сч. 76. с.сч НДС с авансов получ-х, то в Активе в Прочей дебит. задолж. отраж-ся сумма НДС, а в Пассиве сумма аванса, в т.ч. НДС.[/QUOTE]

т.е. стр. 624 - задолж-ть перед бюджетом=разница НДС к уплате, в т.ч. НДС к уплате с авансов полученных - НДС принятый в вычету.;
стр. 625-вся сумма полученного аванса, в т.ч. НДС в авансе получ.;
стр. 240 - сумма ндс с аванса.

Т.е. если применять сч. 76. с.сч АВ, то валюта баланса будет больше на сумму НДС с авансов.

Правомерность применения сч. 62 или сч. 76 для отражения НДС закреплена где-то?

И еще, подскажите, как быть если в результате округления разницу между А и П баланса равна 1 тыс. руб.


Получен займ. Начисляем проценты:

Как верно отразить в программе Сумму %%, которая применяется для целей налогообложения?

Как верно отразить в программе Сумму %%, которая применяется для целей бух. уч.?

[mally]

Мои вопросы не заслуживают внимания?!

[Елена Новикова]

Извините, мы Вас "пропустили"

А если применять сч. 76. с.сч НДС с авансов получ-х, то в Активе в Прочей дебит. задолж. отраж-ся сумма НДС, а в Пассиве сумма аванса, в т.ч. НДС.

т.е. стр. 624 - задолж-ть перед бюджетом=разница НДС к уплате, в т.ч. НДС к уплате с авансов полученных - НДС принятый в вычету.;
стр. 625-вся сумма полученного аванса, в т.ч. НДС в авансе получ.;
стр. 240 - сумма ндс с аванса.

По поводу построчного заполнения баланса посмотрите здесь:
Актив https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=9338
Пассив https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=9339
В эти строки попадает много данных и, честно говоря, проще посмотреть на реальных цифрах, - что не устраивает.

Т.е. если применять сч. 76. с.сч АВ, то валюта баланса будет больше на сумму НДС с авансов.

Проверим

Правомерность применения сч. 62 или сч. 76 для отражения НДС закреплена где-то?

Нет. Просто логично, что если Вы учет расчетов с поставщиками ведете на счете 60, то и НДС на нем оформляете. Не очень понятно, что именно не устраивает.

И еще, подскажите, как быть если в результате округления разницу между А и П баланса равна 1 тыс. руб.

Обычно, до 1 тыс округляют какую-нибудь относительно безобидную строку.

Получен займ. Начисляем проценты:

Как верно отразить в программе Сумму %%, которая применяется для целей налогообложения?

Как верно отразить в программе Сумму %%, которая применяется для целей бух. уч.?

Сделайте проводку с 91-м счетом. В форме "Налоговый учет" при необходимости поправьте сумму процентов.

[mally]

Проверим

Не проверили?

[mally]

Сделайте проводку с 91-м счетом. В форме "Налоговый учет" при необходимости поправьте сумму процентов.

Я толком не разобралась еще с налоговым учетом-как лучше поправить сумму процентов?

[Елена Новикова]

Не проверили?

Проверили. От перемены счета сумма баланса не изменяется.
Учет продаж. Аванс полученный (для примера на сумму 3400, НДС - 518.64). По умолчанию формируются проводки:
Д.51 К.62.1 - 3400
Д.62.11 К.68.2 - 518.64
В балансе заполняются строки:
624 - 1 т.р.
625 - 3 т.р.

Меняем счет 62 на 76, формируются проводки
Д.51 К.76.10 - 3400
Д.76.10 К.68.2 - 518.64
Баланс заполняется так же как и для предыдущего варианта.

[Елена Новикова]

Я толком не разобралась еще с налоговым учетом-как лучше поправить сумму процентов?

Налоговый учет/ Заполнить/ у нужной операции поправить сумму дохода вручную.