И снова УСН и НДС

[VAK]

Здравствуйте. Я новичок, так что пока "плаваю".
Подскажите, если мне выставили счет-фактуру, к примеру, на 118 руб., из них 18 руб. НДС, то с какой суммы я должен уплатить налог в бюджет, если объектом налогообложения выбраны доходы (6%)? С суммы 118 руб., или с суммы 100 руб. и при этом НДС в книге д/р отнести к расходам?

[Anna83]

Ответ: И снова УСН и НДС

налог в бюджет платиться не с выставленных счет-фактур вам. а с полученных денег на расчетный счет либо в кассу.
Я честно говоря тоже плаваю в УСН...
тем более что вам выставили счет-фактуру, это же расход, вы же ее оплачиваете, и при чем тут налог?

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

это же расход, вы же ее оплачиваете, и при чем тут налог?

Все правильно. Это меня переклинило

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

Anna83, а у Вас есть опыт работы с организациями на ОСНО? Меня интересует вопрос: каким образом Вы договариваетесь с ними по-поводу выставления им счет-фактур?
- выставляете с НДС и платите налог?
- выставляете без НДС и снижаете цену на величину налога?
- обходитесь только накладной и также снижаете цену на величину налога?
- как-то по-другому?

[Anna83]

Ответ: И снова УСН и НДС

VAK. Если Вы расшифруете ОСНО, то я может конкретно смогу ответить на ваш вопрос.
Если вы имеете в виду общий режим налогообложения.
Организации,с общим режимом обязаны выставлять счет-фактуры с НДС[B], независимо от того, какой режим у той организации. Вы никак не можете договориться с покупателем и выставлять им без НДС. Это нарушение закона.
Вы выставляете с НДС, платите соответственно налог, а как они будут его использовать (полученный НДС) это их проблема.
А как это "обходитесь только накладной"? опять же, счет-фактуру вы обязаны выставить, и к ней либо акт, либо накладную, в зависимости от содержания.

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

VAK. Если Вы расшифруете ОСНО, то я может конкретно смогу ответить на ваш вопрос.
Если вы имеете в виду общий режим налогообложения.

Да, я говорил об общей системе налогообложения.

Организации,с общим режимом обязаны выставлять счет-фактуры с НДС[B], независимо от того, какой режим у той организации.

Это понятно, но должны ли выставлять счета-фактуры "упрощенцы" ? Вроде бы главы 21 и 26 НК РФ не содержат запретов на выставление счетов-фактур.

Вы никак не можете договориться с покупателем и выставлять им без НДС. Это нарушение закона.

Здесь возникает интересная ситуация. С одной стороны в главах 21 и 26 НК РФ не содержится запретов на выставление счетов-фактур организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН. Но с другой стороны организация больше не является плательщиком НДС (пункты 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ), поэтому счет-фактуру она вроде бы может выписать как с выделением НДС, так и без выделения

Вы выставляете с НДС, платите соответственно налог, а как они будут его использовать (полученный НДС) это их проблема.

А разве они не должны принять "входной" НДС к вычету?

А как это "обходитесь только накладной"? опять же, счет-фактуру вы обязаны выставить, и к ней либо акт, либо накладную, в зависимости от содержания.

Согласен, здесь я погорячился

[Anna83]

Ответ: И снова УСН и НДС

но должны ли выставлять счета-фактуры "упрощенцы" ? Вроде бы главы 21 и 26 НК РФ не содержат запретов на выставление счетов-фактур.

Упрощенцы не должны выставлять с-ф, но могут. Я так и делаю. На услуги выставляю акт и с-ф

организация больше не является плательщиком НДС (пункты 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ), поэтому счет-фактуру она вроде бы может выписать как с выделением НДС, так и без выделения

Если она выделяет НДС, соответственно она должна его заплатить, и сдать отчет.. а это к упрощенке не относиться как минимум. Значит выделять явно будет неправильно.

А разве они не должны принять "входной" НДС к вычету?

Честно говоря, не в курсе

[Над.К]

Ответ: И снова УСН и НДС

А разве они не должны принять "входной" НДС к вычету?

Слово "должны" здесь несколько неуместно. Может они эти товары (работы, услуги) приобрели для необлагаемых НДС операций, значит и не поставят к вычету .
VAK, я не очень понимаю, у Вас две организации, одна на УСН, вторая на ОСНО? Потому что вот этот вопрос можно понять двояко

у Вас есть опыт работы с организациями на ОСНО?

Либо Вы имеете ввиду организацию, в которой работаете, либо организацию - Вашего покупателя.

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

Упрощенцы не должны выставлять с-ф, но могут. Я так и делаю. На услуги выставляю акт и с-ф(

Слово "должны" я применил не особо корректно. Конечно же я хотел спросить "могут" или "не могут"?
Значит, выставить с-ф упрощенцы могут.

Если она выделяет НДС, соответственно она должна его заплатить, и сдать отчет.. а это к упрощенке не относиться как минимум. Значит выделять явно будет неправильно.

Конечно платить НДС не хотелось бы, да к тому же еще и сдавать декларацию в налоговую.
Стало быть Вы выставляете с-ф без НДС? А что Вы указываете в графе с-ф "Налоговая ставка" и "Сумма налога"? Пишете "0%" и "без НДС?"

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

Слово "должны" здесь несколько неуместно. Может они эти товары (работы, услуги) приобрели для необлагаемых НДС операций, значит и не поставят к вычету.

Т.е. Вы тоже полагаете, что с-ф организации, которая на ОСНО, можно выставить без НДС?

VAK, я не очень понимаю, у Вас две организации, одна на УСН, вторая на ОСНО? Потому что вот этот вопрос можно понять двояко Либо Вы имеете ввиду организацию, в которой работаете, либо организацию - Вашего покупателя.

Нет, у меня пока одна организация - УСН. Но я начинающий и хочу понять как мне вести отношения с теми, кто на ОСНО. Как с покупателями, так и с продавцами.
В частности меня интересует, можно ли такой организации-покупателю выставлять с-ф без НДС?
Что делать с НДС от организации-продавца, если я плачу налог с дохода (6%)? По идее в этом случае никого не интересуют мои расходы и я не могу этот НДС отнести к расходам. Чтобы это сделать, мне нужно перейти на доходы-расходы (15%).
Я правильно рассуждаю?

[Над.К]

Ответ: И снова УСН и НДС

VAK, счет-фактуру упрощенцы вообще не должны выставлять! Если очень-очень просят, можно выставить со словами "НДС не облагается". Если Вы выставите счет-фактуру с НДС, то этот НДС Вы должны отдать государству в полном объеме. Никаких вычетов по входящему НДС от поставщиков у Вас не будет.

Что делать с НДС от организации-продавца, если я плачу налог с дохода (6%)?

Ничего не делать. Это не Ваш НДС, а продавца. И почему Вас так волнует отнесение НДС к расходам? Стоимость товара просто увеличивается на эту сумму. Списание стоимости товаров в расход Вас не волнует почему-то.
Вы вот каждый день в магазине продукты покупаете, там в стоимости есть НДС. Вас ведь не волнует проблема этого НДС? Ну так и тут.

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

Если очень-очень просят, можно выставить со словами "НДС не облагается".

Очень-очень
То есть я выставляю счет-фактуру, в ней там где "Налоговая ставка" пишу "НДС не облагается" а в "Сумма налога" - прочерк или ноль. Так?

Ничего не делать. Это не Ваш НДС, а продавца. И почему Вас так волнует отнесение НДС к расходам? Стоимость товара просто увеличивается на эту сумму. Списание стоимости товаров в расход Вас не волнует почему-то.

Меня все волнует Просто я пока не понял, в книге учета доходов и расходов НДС показывать отдельной строкой, или товары (работу, услуги) списывать в расход одной суммой вместе с НДС в следующих случаях:
1. При объекте налогообложения доходы (6%)? Ведь в этом случае я вроде бы не должен отчитываться о своих расходах.
2. При объекте налогообложения доходы минус расходы (15%).

Вы вот каждый день в магазине продукты покупаете, там в стоимости есть НДС. Вас ведь не волнует проблема этого НДС? Ну так и тут.

Но в кассовых чеках нет графы "НДС", нет и проблем

[Anna83]

Ответ: И снова УСН и НДС

В кассовых чеках есть НДС, просто не во всех. Я лично покупаю продукты в магазине, и в чеке в каждой строке выделен НДС

Меня все волнует Просто я пока не понял, в книге учета доходов и расходов НДС показывать отдельной строкой, или товары (работу, услуги) списывать в расход одной суммой вместе с НДС в следующих случаях:
1. При объекте налогообложения доходы (6%)? Ведь в этом случае я вроде бы не должен отчитываться о своих расходах.
2. При объекте налогообложения доходы минус расходы (15%).

Вы по доходам работатете или доход минут расход? Если первое. то вообще вас не должен НДС волнвать никак, т.к. в доходах у вас явно его нет и к книге ДиР он никак не относиться. А если второе. Тогда расход нужно писать в одной строке, общую сумму, и НДС никакой не выделяете.

[VAK]

Ответ: И снова УСН и НДС

Вы по доходам работатете или доход минут расход? Если первое. то вообще вас не должен НДС волнвать никак, т.к. в доходах у вас явно его нет и к книге ДиР он никак не относиться. А если второе. Тогда расход нужно писать в одной строке, общую сумму, и НДС никакой не выделяете.

По доходам понятно. А вот по доходам минус расходы есть мнение в теме "УСН". Там говорится, что "Поскольку в ст.346.16 НДС выделен как отдельный расход, то лучше НДС в книге выделять отдельно."
Хотя, может это и не принципиально.

[Над.К]

Ответ: И снова УСН и НДС

Правильнее НДС выделять отдельной строкой