Отчет в ПФР

[sam_tan]

В последней версии УСНО -2008 от 10.04.2008г в списке изменений разработчики написали, что
6.. Скорректировано заполнение раздела 2.1 в случае переплаты по налогам на начало года.

Хотелось бы уточнить - это(раздел 2.1.) случайно не в Форма по КНД 1151058(расчет ав. платежей в ПФР)
Если это именно об этом, то как раз у меня и возник вопрос - как в этой форме должна отразиться переплата по налогам на страх часть ПФ, образовавшаяся в результате ошибки в вашей программе в прошлом году.
При сдаче персониф. учета в ПФ выдали протокол в котором эта переплата видна.
Мы соответственно за январь заплатили на эту сумму меньше.
А вот в разд 2.1. отражаются проплаты за этот год - соответсвенно получается, что у нас долг.

Вопрос-
1.Как быть с этим, подскажите, пожалуйста.
2. Что имели в иду разработчики написав в изменениях п.6(см.выше)

[Анастасия]

Ответ: Отчет в ПФР

Переплата в этой форме никак не отразится. И не должна.
Изменения касались случая, когда в 2007 году была переплата и перечисления в 2008 году была ранее 15 января.

[sam_tan]

Ответ: Отчет в ПФР

Еще вопрос-в официальных рекомендациях по заполнению этой формы, в частности разд 2.1 сказано, что строки 015-019 для спец режимников заполнять не надо. А программа заполняет. Как верно -то. ?
Вот строки из документа:
"15. По строкам 015 - 019 в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период.
В графе 4 по строкам 015 - 019 страхователями указанная разница определяется только по видам деятельности, облагаемым по общему налоговому режиму.
Страхователями, применяющими только специальные налоговые режимы и не уплачивающими единый социальный налог, строки 015 - 019 не заполняются.
Значения по строкам 015 - 019 определяются, соответственно, как:
стр. 015 гр. 3(4) = стр. 0300 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 010 гр. 3(4);
стр. 016 гр. 3(4) = стр. 0310 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 011 гр. 3(4);
стр. 017 гр. 3(4) = стр. 0320 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 012 гр. 3(4);
стр. 018 гр. 3(4) = стр. 0330 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 013 гр. 3(4);
стр. 019 гр. 3(4) = стр. 0340 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 014 гр. 3(4).
В целях реализации абзаца четвертого пункта 3 статьи 243 Кодекса учитывается положительная разница между начисленными и уплаченными суммами страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, отражаемая по строкам 015 - 019."

[sam_tan]

Ответ: Отчет в ПФР

"Изменения касались случая, когда в 2007 году была переплата и перечисления в 2008 году была ранее 15 января."

Так это и есть наш случай - переплата в 2007.А вот про какие перечисления до 15 января ВЫ говорите не поняла.

[Алексей К.]

Ответ: Отчет в ПФР

что строки 015-019 для спец режимников заполнять не надо. А программа заполняет. Как верно -то. ?

Программа УСНО - не заполняет. Вы графу 4 смотрите? Там должны быть прочерки.

в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период.

Именно так программа и делает. Переплата прошлого года должна быть отражена в деларации ПФ за 2007 год.

А вот про какие перечисления до 15 января ВЫ говорите не поняла.

У пользователя была нестандартная ситуация, он уплачивает налоги до начисления зарплаты, заранее. Эти перечисления не попадали в отчет, и именно эта ситуация была учтена в новой версии.

[sam_tan]

Ответ: Отчет в ПФР

[QUOTE=Алексей К.]Программа УСНО - не заполняет. Вы графу 4 смотрите? Там должны быть прочерки.

Не согласна с Вами - прочтите внимательно рекомендации, написано и про графу 3 и про 4 и т. для строк 015-019. В УСНО мы не платим ЕСН, поэтому и разницы нет между чем считать.Прочерки д.б. во всех графах этих строк.

[Алексей К.]

Ответ: Отчет в ПФР

Прочитал внимательней. Слово "только" появляется в описании графы 4. Если бы относилось и к графе 3, то эта фраза прозвучала бы раньше. Да по логике суммы в графе 3 должны быть.

[sam_tan]

Ответ: Отчет в ПФР

И все-таки хотелось точный ответ специалиста- кто из нас прав.
Это отчеты в налоговый орган и здесь важна четкость.

Попытаюсь выделить цветом важные(ключевые) моменты, по-моему мнению говорящие, что при УСНО эти строки не заполняются.

По строкам 015 - 019 в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период.

Мой комментарий - То есть в Рекомендациях говорится, что наличие двух составляющих необходимо для заполнения гр.3 (начислено взносов и отражено как вычет по ЕСН). А в УСНО мы ЕСН не платим.

В графе 4 по строкам 015 - 019 страхователями указанная разница определяется только по видам деятельности, облагаемым по общему налоговому режиму.
Страхователями, применяющими только специальные налоговые режимы и не уплачивающими единый социальный налог, строки 015 - 019 не заполняются.Значения по строкам 015 - 019 определяются, соответственно, как:
стр. 015 гр. 3(4) = стр. 0300 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 010 гр. 3(4);
стр. 016 гр. 3(4) = стр. 0310 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 011 гр. 3(4);
стр. 017 гр. 3(4) = стр. 0320 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 012 гр. 3(4);
стр. 018 гр. 3(4) = стр. 0330 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 013 гр. 3(4);
стр. 019 гр. 3(4) = стр. 0340 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 014 гр. 3(4).
Мой комментарий - Здесь четко говорится о заполнении гр.3 по расчету ЕСН, у нас его нет.

А по логике вещей возможно Вы и правы. Можно заполнить гр.3. Для чего тогда их официальные рекомендации.