Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Отчет в ПФР

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Отчет в ПФР

    В последней версии УСНО -2008 от 10.04.2008г в списке изменений разработчики написали, что
    6.. Скорректировано заполнение раздела 2.1 в случае переплаты по налогам на начало года.

    Хотелось бы уточнить - это(раздел 2.1.) случайно не в Форма по КНД 1151058(расчет ав. платежей в ПФР)
    Если это именно об этом, то как раз у меня и возник вопрос - как в этой форме должна отразиться переплата по налогам на страх часть ПФ, образовавшаяся в результате ошибки в вашей программе в прошлом году.
    При сдаче персониф. учета в ПФ выдали протокол в котором эта переплата видна.
    Мы соответственно за январь заплатили на эту сумму меньше.
    А вот в разд 2.1. отражаются проплаты за этот год - соответсвенно получается, что у нас долг.

    Вопрос-
    1.Как быть с этим, подскажите, пожалуйста.
    2. Что имели в иду разработчики написав в изменениях п.6(см.выше)

  • #2
    Ответ: Отчет в ПФР

    Переплата в этой форме никак не отразится. И не должна.
    Изменения касались случая, когда в 2007 году была переплата и перечисления в 2008 году была ранее 15 января.

    Комментарий


    • #3
      Ответ: Отчет в ПФР

      Еще вопрос-в официальных рекомендациях по заполнению этой формы, в частности разд 2.1 сказано, что строки 015-019 для спец режимников заполнять не надо. А программа заполняет. Как верно -то. ?
      Вот строки из документа:
      "15. По строкам 015 - 019 в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период.
      В графе 4 по строкам 015 - 019 страхователями указанная разница определяется только по видам деятельности, облагаемым по общему налоговому режиму.
      Страхователями, применяющими только специальные налоговые режимы и не уплачивающими единый социальный налог, строки 015 - 019 не заполняются.
      Значения по строкам 015 - 019 определяются, соответственно, как:
      стр. 015 гр. 3(4) = стр. 0300 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 010 гр. 3(4);
      стр. 016 гр. 3(4) = стр. 0310 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 011 гр. 3(4);
      стр. 017 гр. 3(4) = стр. 0320 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 012 гр. 3(4);
      стр. 018 гр. 3(4) = стр. 0330 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 013 гр. 3(4);
      стр. 019 гр. 3(4) = стр. 0340 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 014 гр. 3(4).
      В целях реализации абзаца четвертого пункта 3 статьи 243 Кодекса учитывается положительная разница между начисленными и уплаченными суммами страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, отражаемая по строкам 015 - 019."

      Комментарий


      • #4
        Ответ: Отчет в ПФР

        "Изменения касались случая, когда в 2007 году была переплата и перечисления в 2008 году была ранее 15 января."

        Так это и есть наш случай - переплата в 2007.А вот про какие перечисления до 15 января ВЫ говорите не поняла.

        Комментарий


        • #5
          Ответ: Отчет в ПФР

          что строки 015-019 для спец режимников заполнять не надо. А программа заполняет. Как верно -то. ?
          Программа УСНО - не заполняет. Вы графу 4 смотрите? Там должны быть прочерки.
          в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период.
          Именно так программа и делает. Переплата прошлого года должна быть отражена в деларации ПФ за 2007 год.
          А вот про какие перечисления до 15 января ВЫ говорите не поняла.
          У пользователя была нестандартная ситуация, он уплачивает налоги до начисления зарплаты, заранее. Эти перечисления не попадали в отчет, и именно эта ситуация была учтена в новой версии.

          Комментарий


          • #6
            Ответ: Отчет в ПФР

            [QUOTE=Алексей К.]Программа УСНО - не заполняет. Вы графу 4 смотрите? Там должны быть прочерки.

            Не согласна с Вами - прочтите внимательно рекомендации, написано и про графу 3 и про 4 и т. для строк 015-019. В УСНО мы не платим ЕСН, поэтому и разницы нет между чем считать.Прочерки д.б. во всех графах этих строк.

            Комментарий


            • #7
              Ответ: Отчет в ПФР

              Прочитал внимательней. Слово "только" появляется в описании графы 4. Если бы относилось и к графе 3, то эта фраза прозвучала бы раньше. Да по логике суммы в графе 3 должны быть.

              Комментарий


              • #8
                Ответ: Отчет в ПФР

                И все-таки хотелось точный ответ специалиста- кто из нас прав.
                Это отчеты в налоговый орган и здесь важна четкость.

                Попытаюсь выделить цветом важные(ключевые) моменты, по-моему мнению говорящие, что при УСНО эти строки не заполняются.

                По строкам 015 - 019 в графе 3 отражается разница между суммами авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, начисленными за соответствующий период и отраженными как налоговый вычет в Расчете авансовых платежей по единому социальному налогу, и суммами страховых взносов, уплаченными за тот же период.

                Мой комментарий - То есть в Рекомендациях говорится, что наличие двух составляющих необходимо для заполнения гр.3 (начислено взносов и отражено как вычет по ЕСН). А в УСНО мы ЕСН не платим.

                В графе 4 по строкам 015 - 019 страхователями указанная разница определяется только по видам деятельности, облагаемым по общему налоговому режиму.
                Страхователями, применяющими только специальные налоговые режимы и не уплачивающими единый социальный налог, строки 015 - 019 не заполняются.Значения по строкам 015 - 019 определяются, соответственно, как:
                стр. 015 гр. 3(4) = стр. 0300 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 010 гр. 3(4);
                стр. 016 гр. 3(4) = стр. 0310 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 011 гр. 3(4);
                стр. 017 гр. 3(4) = стр. 0320 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 012 гр. 3(4);
                стр. 018 гр. 3(4) = стр. 0330 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 013 гр. 3(4);
                стр. 019 гр. 3(4) = стр. 0340 гр. 3 расчета по ЕСН - стр. 014 гр. 3(4).
                Мой комментарий - Здесь четко говорится о заполнении гр.3 по расчету ЕСН, у нас его нет.

                А по логике вещей возможно Вы и правы. Можно заполнить гр.3. Для чего тогда их официальные рекомендации.

                Комментарий

                реклама

                Свернуть
                Обработка...
                X