Дивиденды

[platonova]

Здравствуйте.
Мы работаем в Бухсофт-УСНО.
Я заполняю графы Сведения об организации/Дивиденды/квартал и распределяемую сумму дивидендов (сумма до налогообложения). Подскажите, пожалуйста, что нужно указывать в графе Получено дивидендов и что должно получиться в графе Налогооблагаемая база?

[Анастасия]

Ответ: Дивиденды

В закладке «Дивиденды» заносятся данные о причитающихся к распределению между сотрудниками и учредителями суммах дивидендов. Информация используется при автоматическом расчете налогов в форме Расчет зарплаты.

Получено дивидендов - сумма выплаченных дивидентов в периоде
Налогооблагаемая база - дельта между начисленными дивидендами за период и полученными.

[platonova]

Ответ: Дивиденды

Объясните, пожалуйста, в цифрах.
4 квартал 2007 г. закончился, в начале 1 квартала 2008 г. я начисляю дивиденды за 4 квартал 2007 г. Заношу цифру 50 руб. в графу Распределяемая сумма. А в графу Получено дивидендов я должна занести цифру 20 руб. - это сумма дивидендов после налогообложения, полученных в начале 4 квартала за 3 квартал?

[Анастасия]

Ответ: Дивиденды

Да, все правильно. Только не очень поняла, что Вы имели ввиду под суммой дивидендов после налогообложения.

[Над.К]

Ответ: Дивиденды

в начале 1 квартала 2008 г. я начисляю дивиденды за 4 квартал 2007 г.

Вы не можете в начале 1 квартала 2008г. распределять прибыль за 4 квартал 2007г. Потому что годовое собрание участников ООО можно провести не ранее чем через два месяца после окончания финансового года. А без решения годового собрания распределить дивиденды нельзя.

[platonova]

Ответ: Дивиденды

не очень поняла, что Вы имели ввиду под суммой дивидендов после налогообложения.

Я имела ввиду распределенная сумма дивидендов минус 9% НДФЛ. Тогда какое значение получится в графе налогоблагаемая база? И что эта цифра будет значить?

И второй вопрос на счет сроков распределения дивидендов: а если я одна учредитель и единственный работник в ООО мне все равно надо проводить годовое собрание и выжидать два месяца?

[Анастасия]

Ответ: Дивиденды

1. Сумму надо указывать без удержания НДФЛ.
2. На сколько я понимаю этот формальный признак должен быть соблюден вне зависимости от количества учредителей.

[Над.К]

Ответ: Дивиденды

И второй вопрос на счет сроков распределения дивидендов: а если я одна учредитель и единственный работник в ООО мне все равно надо проводить годовое собрание и выжидать два месяца

Да. Закон не делает исключений для единственного участника.