6-НДФЛ при договоре ГПХ и выплате в последний день

[alex-msk]

Здравствуйте!

30.06.16 выплачены доходы физ лицам по договорам ГПХ (подряда).
В этот же день перечислен НДФЛ в бюджет.

В первоначальном отчете 6-НДФЛ за 6 мес эта операция была указана так:
100 - 30.06.16
110 - 30.06.16
120 - 30.06.16
Этот отчет делался не в БухСофте, руками.

После заведения данных в БухСофт, подана корректировка отчета за 6 мес, которая эти суммы не содержит. Правильно ли это?

Отчет за 9 мес, сделан в БухСофт:
100 - 30.06.16
110 - 30.06.16
120 - 01.07.16
налоговая отказывается принимать (попытка второй корректировки) и советует в строках 100 и 110 указать:
100 - 01.07.16
110 - 01.07.16

Налоговая в Крыму - это может быть важным замечанием. Там своеобразные люди во всех контролирующих органах работают.

Подскажите, что делать?

Подать корректировку 6 мес, вернуть туда эту выплату с датами:
100 - 30.06.16
110 - 30.06.16
120 - 30.06.16
и убрать из корректировки в отчете за 9 мес

ИЛИ

По почте отправить этот корректирующий отчет за 9 мес (вероятность получить письмо с требованием разъяснений - 99,99%)

Может еще какие-то варианты есть?

Спасибо!

[Оксана78]

Здравствуйте!
стр.100 и 110 заполняются по статье 223 НК РФ - это дата фактического получения дохода и удержания налога - поэтому если выплата была 30.06.16 - то это верно. Строка 120 - для ГПХ - следующий день - 01.07.16 - это уже период 9 мес.
Может быть еще раз с налоговой связаться - ведь они не правы.
Или же если рассуждать так- а что Вы теряете если поставите в 9мес. - в стр.100 и 110 как просит налоговая 01.07.16 - может быть ничего страшного не будет, как думаете?

[alex-msk]

может быть ничего страшного не будет, как думаете?

Я думаю, что подобное указание - это предоставление недостоверных сведений, т.к. фактически доход был выплачен 30.06.16

[alex-msk]

Других идей ни у кого нет???

[Иван Бобров]

Добрый день!

Порядок отражения в Расчете 6-НДФЛ доходов, налог с которых удержан в одном периоде, а срок перечисления налога приходится на другой период разъяснен Письмом ФНС 24.10.2016 № БС-4-11/20126@.

На наш взгляд, Раздел 2 Расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев должен содержать блок:
100 - 30.06.16
110 - 30.06.16
120 - 01.07.16

Предоставьте налоговой пояснения о том, что отчет за 9 месяцев подготовлен с учетом Письма ФНС 24.10.2016 № БС-4-11/20126@.