Отчет РСВ-2017. Непонятки

[Rak]

Элемент: Не выполнено соотношение
Значение: '51250.00; 0.00; 40250.00; '
Ошибка: 'Сумма выплат по СВ на ОПС по доп.тарифу (п.1 и п.2 ст.428) по всем основаниям для исчисления доп.тарифа и сумма выплат по СВ на ОПС по доп.тарифу (п.3 ст.428) по всем комбинациям 001, 002 и 003 за 3-й из 3-х последних месяцев отчетного периода не равна сумме выплат по СВ на ОПС по доп.тарифу по каждому физическому лицу за 3-й из 3-х последних месяцев отчетного периода при условии соответствия значения месяца 3-му месяцу отчетного периода по каждому физическому лицу.'
Кусок файла:
-<РасчСВ_ОПС428> -<РасчСВ_428.1-2 ПрОснСВДоп="2"> <КолЛицНачСВ Кол3Посл3М="1" Кол2Посл3М="0" Кол1Посл3М="0" КолВсегоПосл3М="1" КолВсегоПер="1"/> <ВыплНачислФЛ Сум3Посл3М="51250.00" Сум2Посл3М="0.00" Сум1Посл3М="0.00" СумВсегоПосл3М="51250.00" СумВсегоПер="51250.00"/> <НеОбложенСВ Сум3Посл3М="11000.00" Сум2Посл3М="0.00" Сум1Посл3М="0.00" СумВсегоПосл3М="11000.00" СумВсегоПер="11000.00"/> <БазНачислСВДоп Сум3Посл3М="40250.00" Сум2Посл3М="0.00" Сум1Посл3М="0.00" СумВсегоПосл3М="40250.00" СумВсегоПер="40250.00"/> <НачислСВДоп Сум3Посл3М="2415.00" Сум2Посл3М="0.00" Сум1Посл3М="0.00" СумВсегоПосл3М="2415.00" СумВсегоПер="2415.00"/> </РасчСВ_428.1-2> </РасчСВ_ОПС428>

-<СвВыплСВОПС> -<СвВыпл НачислСВВс3="8855.00" ВыплОПСДогВс3="0.00" ВыплОПСВс3="40250.00" СумВыплВс3="51250.00"> <СвВыплМК НачислСВ="8855.00" ВыплОПСДог="0.00" ВыплОПС="40250.00" СумВыпл="51250.00" КодКатЛиц="НР" Месяц="03"/> </СвВыпл> -<ВыплСВДоп НачислСВВс3="2415.00" ВыплСВВс3="40250.00"> <ВыплСВДопМТ НачислСВ="2415.00" Месяц="03" ВыплСВ="40250.00" Тариф="22"/> </ВыплСВДоп> </СвВыплСВОПС>

В чем подвох?
Подскажите пожалуйста.

[CherVic]

В чем подвох?
Подскажите пожалуйста.

Подвох в контрольных соотношениях ИФНС. Есть соотношения вида:
∑ всех гр. 3 ст. 020 подр. 1.3.1 прил. 1 р. 1 СВ по всем значениям ст. 001 подр. 1.3.1 прил. 1 р. 1 СВ + ∑ всех гр. 3 ст. 020 подр. 1.3.2 прил. 1 р. 1 СВ по всем комбинациям значений полей 001, 002, 003 подр. 1.3.2 прил. 1 р. 1 СВ = ∑ ст. 280 р. 3 СВ (при условии соответствия значения ст. 260 р. 3 СВ первому месяцу отчетного (расчетного) периода по всем р. 3 СВ)
т.е. по "вредникам" сравнивается общая сумма выплат с базой.
По моему сверка должна быть по ст.040.

[Rak]

По моему сверка должна быть по ст.040.[/QUOTE]

Скорее всего именно так.
Т.е. если это официально прописано в правилах проверки, то как объяснять бухгалтерам правила заполнения разделов 1.3.1 и 1.3.2 ?
Строка 020 должна равняться 040 ? Маразм какой-то.

[v_i_b]

По моему сверка должна быть по ст.040.

Скорее всего именно так.
Т.е. если это официально прописано в правилах проверки, то как объяснять бухгалтерам правила заполнения разделов 1.3.1 и 1.3.2 ?
Строка 020 должна равняться 040 ? Маразм какой-то.[/QUOTE]

Это просто опечатка.

[osg_54]

Это просто опечатка.

Скорей всего, это недопонимание разработчиками смысла перевода п.р. 6.7 РСВ-1. Там были суммы выплат - базы для обложения доп. СВ. Для чего они ввели в п.р. 1.3.1 и 1.3.2 строки 030, если эти суммы прописаны в стр. 030 п.р 1.1 ?

[Новенький]

Подскажите, если отчет не сдан, но взносы уплачены в срок, то штраф минимальный- 1000?

[Кукушкина]

Добрый день!
Возник вот какой вопрос...ИП платит взносы по месту деятельности (вроде были такие разъяснения). А какой код ему ставить? 120? (так он не по месту жительства) 214? (так он вроде не организация...)

[osg_54]

Наверное, не надо путать понятия "платит" и "представляет". Представляет по месту жительства, где стоит на учете, а платит по ОКТМО
"При заполнении поля "Код по ОКТМО" указывается код муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования, на территории которого осуществляется уплата страховых взносов (п. 5.2. Порядка пр. от 10.10.2016 ММВ-7-11/551@)

[Над.К]

ИП платит взносы по месту деятельности (вроде были такие разъяснения).

не было и не могло быть таких разъяснений. ИП платит взносы по месту своей регистрации

[Vikont]

Если работнику производились выплаты и с них платились взносы после увольнения,отражать ли эти данные в п.3.2 Раздела 3?

[Ирина55]

Если работнику производились выплаты и с них платились взносы после увольнения,отражать ли эти данные в п.3.2 Раздела 3?

А вопрос, конечно, интересный. С момента увольнения он не является застрахованным лицом. Дата дохода по страховым взносам - это дата выплаты. Но если эту сумму не отразить, не уверена, что налоговая сильно обрадуется.

[Vikont]

А вопрос, конечно, интересный. С момента увольнения он не является застрахованным лицом. Дата дохода по страховым взносам - это дата выплаты. Но если эту сумму не отразить, не уверена, что налоговая сильно обрадуется.

Успел поговорить с нашей налоговой ,говорят отражать надо,даже вроде письмо на эту тему было правда номер не вспомнили.

[nata_esina]

Успел поговорить с нашей налоговой ,говорят отражать надо,даже вроде письмо на эту тему было правда номер не вспомнили.

Письмо ФНС от 17 марта 2017 г. N БС-4-11/4859
...Учитывая вышеизложенное, раздел 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица, в том числе и по уволенным лицам, "1" - является застрахованным лицом, и соответствующий код категории застрахованного лица, например, "HP"....

Насколько я помню, и раньше были разъяснения Минтруда, по которым если выплаты уволенному - то он застрахованный. Логика проста: взносы можно начислить только по застрахованным лицам. Хочешь взносов - признай лицо застрахованным, что они и сделали.

[Vikont]

Письмо ФНС от 17 марта 2017 г. N БС-4-11/4859
...Учитывая вышеизложенное, раздел 3 расчета заполняется плательщиком на всех застрахованных лиц в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения, в том числе и на уволенных в предыдущем отчетном периоде. При этом указывается признак застрахованного лица, в том числе и по уволенным лицам, "1" - является застрахованным лицом, и соответствующий код категории застрахованного лица, например, "HP"....

Насколько я помню, и раньше были разъяснения Минтруда, по которым если выплаты уволенному - то он застрахованный. Логика проста: взносы можно начислить только по застрахованным лицам. Хочешь взносов - признай лицо застрахованным, что они и сделали.

Но при этом СЗВ-М на них не рисуем,стаж не даем.

[nata_esina]

Но при этом СЗВ-М на них не рисуем,стаж не даем.

СЗВ-М.
По порядку заполнения:
4. Сведения о застрахованных лицах:
(указываются данные о застрахованных лицах - работниках, с которыми в отчетном периоде заключены, продолжают действовать или прекращены трудовые договоры, гражданско-правовые договоры, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства)

СЗВ-СТАЖ.
По порядку заполнения:
1.5. Форма СЗВ-СТАЖ заполняется и представляется страхователями на всех застрахованных лиц, находящихся со страхователем в трудовых отношениях (в том числе с которым заключены трудовые договоры) или заключивших с ним гражданско-правовые договоры, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.

Т.е явно указано, что отражаются те ЗЛ, с которыми имеются действующие отношения труда или ГПХ, авторский договор.

На основании письма Минтруда от 02.09.2013 N 17-3/1450 мы и начисляли (и начисляем) взносы с выплат уволенным.
Но следует различать выплаты ЗА период трудовых отношений и выплаты именно бывшим работникам, так как природа у них разная.